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关于龙岩市2014年度财政决算(草案)的报告
来源:龙岩市财政局国库科  日期:2015-07-31 【字号:

——2015720日在龙岩市第四届人民代表大会

常务委员会第25次会议上

龙岩市财政局局长  郑锦兴

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告龙岩市2014年财政决算(草案),请予审议。

2014年,在市委、市政府的正确领导下,全市各级财税部门按照中央和省、市一系列决策部署,坚持稳中求进工作总基调,认真执行市四届人大三次会议的各项决议,深入开展党的群众路线教育实践活动,统筹做好稳增长、调结构、促改革、惠民生等工作,全市财政运行情况总体平稳,各项工作取得新进展。

一、2014年全市财政收支决算(代编)

(一)全市公共财政收支决算情况

1.全市公共财政收入决算

1)全市地方公共财政收入1,198,424万元,完成调整后预算的97.4%,比上年增长2.2%

2)上级补助收入954,140万元。其中:返还性收入84,429万元,一般性转移支付收入400,262万元,专项转移支付收入469,449万元。

3)债券转贷收入103,200万元。

4)上年结余362,927万元(包括项目结转及历年净结余)。

5)调入预算稳定调节基金13,783万元。

6)调入资金60,582万元。

2.全市公共财政支出决算

1)全市公共财政支出2,060,037万元(含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出),成调整后预算的86.8%,比上年增长3.3%

全市公共财政支出数年初市四届人大四次会议上的快报数增加了9,290万元,主要是按照权责发生制确认支出所致(即纳入国库集中支付管理的预算单位的当年指标已批复计划尚未支付的款项,要在清算期后按权责发生制确认当年支出)。全市基金支出数和市级公共财政支出数也比市四届人大四次会议上的快报数有所增加,其原因相同。

2)上解上级支出138,195万元。

3)债券还本支出9,100万元。

4)安排预算稳定调节基金151,192万元。

3.全市公共财政收支决算平衡情况

全市公共财政收入合计2,693,056万元,支出合计2,358,524万元,收支相抵,年终滚存结余334,532万元,比上年减少28,395万元,其中:项目结转307,606万元,比上年减少5,043万元;净结余26,926万元,比上年减少23,352万元。

(二)全市基金收支决算情况

1.全市基金收入决算

1)全市基金收入677,777万元,完成调整后预算的97.7%比上年下降45.8%

2)上级补助收入98,204万元。

3)上年结余204,775万元。

4)调入资金2,814万元。

2.全市基金支出决算

1)全市基金支出742,017万元,完成调整后预算的79%比上年下降44%

2)上解上级支出5,265万元。

3)调出资金38,869万元。

3.全市基金收支决算平衡情况

全市基金收入合计983,570万元,基金支出合计786,151万元,收支相抵,年终结转结余197,419万元。主要结余项目是:地方教育附加10,620万元,大中型水库移民后期扶持基金4,491万元,残疾人就业保障金2,235万元,国有土地使用权出让金99,116万元,城市公用事业附加2,389万元,农业土地开发资金2,069万元,新增建设用地土地有偿使用费21,927万元,城市基础设施配套费8,635万元,育林基金1,507万元,森林植被恢复费8,585万元,地方水利建设基金2,623万元,大中型水库库区基金943万元,新型墙体材料专项基金980万元,彩票公益金17,547万元等。结余基金按规定专门用途全部结转下年继续使用。

二、2014年市级财政收支决算

(一)公共财政收支决算情况

1.市级公共财政收入决算

1)地方公共财政收入426,679万元,完成调整后预算的102.6%,比上年下降5%各主要收入项目具体完成情况如下:

增值税82,301万元,完成调整后预算的103.5%

营业税61,813万元,完成调整后预算的106.1%

企业所得税29,071万元,完成调整后预算的98.6%

个人所得税12,377万元,完成调整后预算的101.7%

城市维护建设税77,118万元,完成调整后预算的99.7%

非税收入107,952万元,完成调整后预算的104.8%

2)上级补助收入59,154万元。其中:消费税和增值税基数返还30,805万元,所得税基数返还4,538万元,成品油价改税收返还6,584万元,一般性转移支付补助-5,722万元(本级收到省补助与市对县补助对抵后),专项补助22,949万元(本级收到省专款补助与市对县补助对抵后)。

3)财政部代理发行地方政府债券转贷收入49,700万元。

4)上年结余、结转72,810万元。

5)调入预算稳定调节基金10,771万元。

6)调入资金38,218万元。

2.市级公共财政支出决算

1)公共财政支出456,786万元,完成调整后预算的87.1%(未完成预算主要是结转下年项目较多),比上年增长3.3%

2)体制上解支出64,925万元。

3)专项上解支出4,141万元(市级上解省支出与县区上解市支出对抵后)。其中:龙岩与云霄烟税结算上解1,857万元,县市烟草公司收入转移上解4,849万元,政法经费保障体制改革专项上解1,878万元等。

4)债券还本支出5,000万元。

5)安排预算稳定调节基金58,742万元。

3.市级公共财政收支决算平衡情况

市级公共财政收入合计657,332万元,支出合计589,594万元,收支相抵,年终滚存结余67,738万元,比上年减少5,072万元。

(二)基金收支决算情况

1.市级基金收入决算

1)市级基金收入299,670万元,完成调整后预算的91.6%,比上年下降53.7%。主要是国有土地使用权出让金收入233,473万元,减收351,110万元,下降60.1%

2)上级补助收入8,469万元。

3)上年结余38,734万元。

4调入资金1,940万元。

2.市级基金支出决算

1)市级基金支出297,959万元,完成调整后预算的93%,下降54.6%。其中:国有土地使用权支出235,269万元,减支356,243万元,下降60.2%

2)上解省级支出1,759万元。

3)调出资金26,560万元。

3.市级基金收支决算平衡情况

市级基金收入合计348,813万元,基金支出合计326,278万元,收支相抵,年终结余22,535万元,结余基金按规定用途全部结转下年使用。其中:国有土地使用权出让金5,096万元,新增建设用地有偿使用费2,684万元,城市基础设施配套费5,405万元,森林植被恢复费1,123万元,彩票公益金2,210万元。

(三)市级国有资本经营预算执行情况

市级国有资本经营预算收入42,879万元,其中:龙岩工贸发展集团有限公司10,719万元,龙岩城市发展集团有限公司2,912万元,龙岩交通发展集团有限公司11,943万元,龙岩市汇金资产经营发展有限公司17,305万元。市级国有资本经营预算支出39,879万元。根据市政府[2012]68号专题会议纪要的相关规定,经市政府批准,三大集团公司市级国有资本经营预算收入全部返拨各公司,用于增加企业国有资本金以及项目贷款贴息等支出;汇金公司市级国有资本经营预算收入3,000万元上缴财政用于冲销以前年度金库借款,其余收入返拨该公司用于增加企业国有资本金以及项目贷款贴息等支出。

(四)市级社会保险基金收支情况

市级社会保险基金收入67,814万元,上年结余162,126万元,上级补助收入149,233万元,下级上解收入98,868万元。社会保险基金支出99,505万元,补助下级支出181,359万元,上解上级支出7,781万元。社保基金收入合计478,041万元,支出合计288,645万元,收支相抵,年终结余189,396万元。

三、2014年预算执行成效

(一)抓增收提质效,促进经济持续健康发展

一是狠抓收入征管。加大政策资金支持力度,积极引导企业转方式、调结构、增效益,努力增加财政收入。推行社会综合治税,启用税收预警管理和纳税异常数据监控平台,切实加强税源管控。二是促进转型升级。集中财力支持实施产业龙头促进计划、产业转型升级行动计划,拉长产业链,提升附加值。支持高层次人才引进、实用型人才培养和科技创新平台建设。三是服务实体经济。推动财政职能与金融工作有机结合,设立“助保贷”、“科技银行”等服务中小企业融资基金,引导和鼓励金融资源更好地服务实体经济。创新政银企风险共担机制,帮助暂时出现资金周转困难的中小企业度过难关。积极推进PPP试点,做好发行债券基础工作,创新投资各类新型金融产业和资产项目。

(二)解难题保重点,助推城乡统筹协调发展

一是服务重点项目建设。调整资金使用方向和重点,支持“2014-2018重大投资项目推进计划”的顺利实施和四个一批项目的有效推进。加快城市基础设施和综合配套建设,稳步推进“六大片区”改造,进一步完善中心城市功能。二是加快农业农村发展。全市三农支出53.8亿元,落实兑现各项强农惠农政策,加大农村基础设施投入,安排市级专项资金支持美丽乡村建设,继续完善三农综合保险政策等。三是加大生态治理投入。建立多元化的投融资机制,推进中小河流治理工程,支持生态市创建工作。

(三)重民生促和谐,支持社会事业加快发展

一是大力推进惠民工程。多方筹措资金,支持就业创业、保障性安居工程建设、公交优先发展、文体传媒设施改造等民生项目建设,保障2014年市委、市政府确定的20项为民办实事项目的顺利实施和63个乡镇文化站信息共享服务点的建设。二是促进教育优先发展。支持公办幼儿园建设和中小学扩容、校舍安全工程及基础设施建设等,解决入学难问题。足额安排生均经费,促进基础教育均衡发展。继续完善中小学实施中职教育全面免学费政策和扶持国家高职骨干校建设。三是提升社会保障能力。城乡居民社会保险参保率达到98.6%,新农合实现村级全覆盖,继续提高城乡居民基础养老金和企业退休人员人均养老金。完善社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制,提升农村家庭最低生活保障标准。四是深化卫生体制改革。加快推进公立医院改革及基层卫生事业发展。巩固完善基本药物制度和基层运行新机制。提升城乡居民医保政府补助、城乡医疗救助筹资和基本公共卫生服务经费标准。做好城乡居民大病保险市级统筹工作。

(四)严管理强监督,深化改革提升理财水平

一是全面加强预算管理。提前谋划全口径预算编制,建立四本预算之间有机衔接和统筹联动长效管理机制,实现预算管理“全覆盖”。健全和加强市级财政专项资金管理,推进政府购买服务试点改革等,完善支出定额“标准化”。继续扩大国库集中支付改革范围,推进支出管理“广覆盖”。收回结转多年未使用的部门结转资金,加强财政外借资金的清收管理,有效激活沉淀资金。首次通过门户网站向社会公开市级政府预决算、部门预决算和三公经费预决算情况,提高财政信息透明度。二是强化债务风险管控。编制并实施2014年度市本级债务收支计划,将债务风险程度纳入各县(市、区)年度工作考核指标体系,建立债务预警体系,初步完成全市政府存量债务清理甄别上报工作,对政府性债务进行动态监测。计提偿债准备金,增强债务偿还能力。三是努力提升财政绩效。树立用钱必问效的绩效财政理念,财政绩效管理工作向纵深推进。制定和实施市级差旅费等相关经费管理办法。从严控制三公经费等行政经费和一般性支出。扩大部门决算核查范围。加强财政投资评审工作。

2014年,全市财政工作虽然取得了积极成效,但我们也清醒地认识到,预算管理中仍然存在一些突出问题和薄弱环节:财政收入增速低位与刚性支出高位增长矛盾突出、财政资金使用低效与支出结构不合理问题突出、基础设施投入缺口较大与政府性债务较高问题突出等问题。面对这些问题,全市财政系统将践行“三严三实”要求,按照市人大有关决议要求和审计意见,切实采取有力措施加以改进:

一是培植财源做大“蛋糕”,促进财政收入持续稳定增长。整合涉企财政专项资金,设立新型产业引导股权投资基金,发挥财政资金的引导和放大效应,带动社会资本投入,壮大“四大天王”、“八大金刚”等重点产业,推动产业转型升级。推进科技经费优化整合,稳步实施创新驱动战略。完善组织收入机制,坚持依法征收,应收尽收。积极争取上级政策支持和资金补助。

二是规范财政资金管理,充分发挥财政资金使用效益。审慎出台财政专项扶持政策,全面考虑财政资金的经济、社会、生态和政治效益。进一步完善政府购买服务。全面实施财政一体化管理系统,推进预算执行动态监控工作。强化预算执行监督和控制,探索全过程预算绩效管理。积极构建人大、审计、社会公众和新闻媒体联合监督机制,形成预算编制、预算执行、绩效评价、财政监督“四位一体”的财政大监督格局。

三是深化财税体制改革,改进预算管理有效管控风险。积极贯彻落实新《预算法》,推进实施全口径预算。完善财政支出进度考核激励办法。加大财政专项资金整合力度,加强结余结转资金管理,强化预算绩效管理和监督。深化部门预决算公开。制定《政府性债务管理办法》,完善债务风险预警及化解机制,有效防范债务风险。按照中央统一部署,积极配合推进税制改革。

四、决算有关情况说明

1、执行市人大及其常委会决议和决定情况。市财政局党组高度重视市人大及其常委会作出的决议和审议意见,结合深入开展党的群众路线教育实践活动,不断增强执行人大决议和各项审议意见的责任感和使命感,把办理工作列入“一把手”工程。财政部门采取多种方式,与人大代表进行坦诚而深入的沟通交流,主动汇报建议办理和有关财政政策情况,倾听代表的意见建议,积极采取有效措施进行贯彻落实,做好建议答复的后续跟踪工作,全年办理人大代表建议42件(其中5件为协办件)。

22014年市级预算调整情况。市四届人大三次会议通过的2014年市级地方级财政收入预算498,464万元,市级财力预算440,201万元,相应安排市级支出预算440,201万元。执行中,因2014年地方政府债券转贷资金安排和政策性调整增支等,报经市四届人大常委会第二十次会议批准,安排2014年地方政府债券支出49,700万元,使用历年滚存结余20,993万元和预算稳定调节基金10,771万元弥补当年一般预算财力缺口,并调减支出41,395万元,调整后市级支出预算为448,506万元。

3、市级上年结余结转资金及其使用情况。市级2013年结余、结转资金72,810万元,实际使用2013年结余、结转53,328万元。其中:

1)上年滚存净结余20,993万元。用于弥补当年一般预算财力缺口。

2)上年结转(含省补助)51,817万元。2014年实际安排支出32,335万元,主要用于教育支出、国有资本经营预算支出、公共安全支出、市级支农项目、矿产资源专项收入安排支出、市本级基建支出、城市建设维护支出、成品油价格和税费改革支出等,其余11,425万元根据项目需要继续结转下年使用。

4、全市上级转移支付及专项补助情况。2014年,上级财政共下达我市各项补助资金954,140万元,比上年增加84,226万元,增长9.7%。其中:县级基本财力保障机制奖补增加3,205万元,重点生态功能区转移支付收入增加3,617万元,公检法司转移支付补助收入增加314万元,革命老区转移支付增加474万元,基本养老保险和低保等转移支付收入增加8,713万元,新型农村合作医疗等转移支付收入增加10,737万元,专项转移支付补助收入增加39,278万元,结算补助收入减少3,780万元。

5、市本级对县(市、区)补助情况。2014年本级财政直接下达县(市、区)补助资金86,444万元,比上年减少14,951万元,下降14.7%(主要是中心城市土地出让收入减收,相应返还新罗区土地开发成本减少)。其中:体制补助4,697万元,结算补助14,714万元,专项补助53,001万元,基金补助12,974万元,均衡性转移支付716万元,农村税费改革支付342万元。

6、市本级结转下年支出情况。2014年市本级专项结转下年支出67,738万元,比上年增加15,921万元,增长30.7%。其中:

12013年结转11,425万元,主要是探矿采矿权支出结转、人防工程经费结转及省专项补助结转。

22014年省下达各种专款、财政年终结算补助等结转31,310万元。

32014年本级预算安排专项结转25,003万元。

7、市级重点支出、重大投资项目资金的使用及绩效情况。2014年市级重点支出(含教育、科技、社保和就业、医疗卫生与计生、农林水事务等五项)合计13.19亿元,完成调整预算数的90.84%(未完成预算主要是部分项目结转下年),支出数与上年基本持平。

2014年,市级财政对120个市直单位的264个专项支出项目进行绩效目标管理考核,涉及专项资金24.38亿元,占市级专项资金总额的72.25%,涵盖了绝大部分的重点支出和重大投资项目,初步形成了“以绩效目标为导向、以改进预算绩效管理为目的”的预算绩效考核机制。

8、市级预算周转金规模和使用情况。2014年市级预算周转金余额150万元,年内未曾动用。

9、市级预备费使用情况。2014年年初预算市本级预备费预留指标4,480万元,主要用于以下项目:市科技局龙岩紫荆研究院2014年经费2,000万元,2013年度第三批造福工程市级财政对县配套补助资金1,085.25万元,部分市直单位“联帮挂”活动对县补助帮扶资金368.15万元,中央、省驻岩有关单位和市直有关单位“联帮挂”活动对县补助帮扶资金459.6万元,体育局2014省运会缺口资金100万元,上杭县泮境乡元康村红色教育基地建设补助资金100万元,对长汀、连城、武平三个县补助2014年高龄津贴补助资金124万元,市国税局办公经费100万元,“心连心”艺术团来岩慰问演出相关经费50万元。

10、市级预算稳定调节基金的规模和使用情况。年初市级预算稳定调节基金10,771万元全部用于弥补2014年一般预算财力缺口。

11、市级国有土地使用权出让收支决算情况。市级国有土地使用权出让收入合计242,125万元,其中:当年收入233,473万元,上年结余收入9,253万元,上级补助收入-600万元(省对市本级专款补助收入与市对县补助支出对抵后),调入资金-1万元(因历年收支舍位造成结余差额,通过调入资金予以调整)。

市级国有土地使用权出让收入安排的支出合计237,029万元,其中:当年本级支出235,269万元,上解上级支出1,760万元。

收支对抵,市级国有土地使用权出让收入年终结余5,096万元,按规定全部结转下年使用。

12、市本级财政代管专户资金收支情况。

1)财政专户管理资金收支情况

2014年财政专户管理资金收入(主要是教育系统收费)14,365万元,上级补助收入39万元,上年结余9,090万元,财政专户管理资金支出11,948万元(其中:教育支出11,058万元),调出资金524万元收支相抵,年终结余11,022万元。

2)代管资金收支情况

2014年代管资金收入(非教育系统收入)5,695万元,加上上年结余8,667万元,支出4,381万元,年末结余 9,980万元。收入的主要项目是:中心血站血液收入1,493万元,房地产交易中心交易手续费1,235万元,环卫处垃圾处理费410万元,建设工程质量监督站建材检测费386万元,环保局排污权有偿使用费381万元,环境科学研究所环评费333万元,人民广播电台收入270万元,疾病预防控制中心医疗服务收费241万元,人民警察培训学校培训费208万元。代管资金收入缴入财政专户,根据实际需要报财政审批核定支出,结余全额结转下年。

13、市级部门决算情况。2014年市本级部门决算汇总收入86.57亿元,同比减少21.3亿元,下降19.75%。减少原因主要是交通部门2014年未安排征地拆迁资金,以及住建局及下属单位等建设项目减少,项目经费安排相应减少。部门决算汇总支出85.26亿元,同比减少11.14亿元,下降11.56%。减少原因主要是受“八项规定”及“约法三章”以及经济下行影响,三公经费、会议费、基建支出减少,以及规范行政事业类项目支出造成的项目支出减支。汇总行政事业类国有资产总量132.72亿元,同比增加13.83亿元,增长11.63%2013年度市级部门决算批复率为100%,目前正在组织开展2014年度市级部门决算账表一致性核查,将根据核查结果进行2014年度市级部门决算批复。

从决算情况看,2014年全市及市本级财政预算执行情况总体良好,取得了较好成效,现提请市人大常委会审议批准。财政改革发展任务艰巨,责任重大。全市各级财政部门将认真贯彻落实市委、市政府的决策部署,自觉接受市人大及其常委会的监督,振红土地雄风,谋跨越式发展,以饱满的精神状态和优良的工作作风推进财政改革发展各项工作,为建设机制活、产业优、百姓富、生态美的新龙岩做出更大贡献

附件1:2014年度龙岩市地方公共财政收支决算表

附件2:2014年度龙岩市地方政府性基金收支决算表

 

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