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关于2016年龙岩市本级决算(草案)和2017年上半年预算执行情况的报告
来源:市局国库科  日期:2017-08-15 【字号:

市五届人大常委会

第三次会议文件(四)

 

关于2016年龙岩市本级决算(草案)和

2017年上半年预算执行情况的报告

2017727在龙岩市第五届人民代表大会

常务委员会第三次会议上

龙岩市财政局局长  郑锦兴

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

根据《预算法》要求,受市人民政府委托,我向市人大常委会报告2016年市本级决算(草案)和2017年上半年预算执行情况,请审查。

2016年,在市委、市政府的正确领导下,全市各级财政部门紧紧围绕全面实施创新驱动、产业兴市、人才强市“三大战略”,认真落实市四届人大五次会议的各项决议,全力支持打好项目落地、脱贫攻坚、生态环保“三大战役”,深化财政改革,优化服务助推经济发展,预算执行情况总体较好。

一、一般公共预算收支决算情况

(一)全市一般公共预算收支决算

2016年,全市一般公共预算收入131.41亿元,加上上级补助收入123.21亿元,债务(转贷)收入83.09亿元,调入预算稳定调节基金22.58亿元,调入资金2.51亿元,上年结转17.89亿元,收入总量为380.69亿元全市一般公共预算支出274.27亿元(含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出),加上上解上级支出17.41亿元,债务还本支出52.21亿元,补充预算稳定调节基金18.87亿元,支出总量为362.76亿元。收支总量相抵,年终滚存结转17.93亿元。

(二)市本级一般公共预算收支决算

2016年,市本级一般公共预算收入51.04亿元,完成调整后预算的103.2%。加上上级补助收入6.52亿元,债务(转贷)收入16.47亿元,调入预算稳定调节基金7.70亿元,调入资金0.44亿元,上年结转4.03亿元,收入总量为86.20亿元。市本级一般公共预算支出57.34亿元,完成调整后预算的91.7%。加上上解支出7.91亿元,债务还本支出10.28亿元,补充预算稳定调节基金5.51亿元,支出总量为81.04亿元。收支总量相抵,年终滚存结转5.16亿元。

从收入决算的具体情况看,市本级非税收入16.11亿元,税收收入34.93亿元。其中:增值税13.76亿元,营业税3.90亿元,企业所得税2.47亿元,个人所得税1.23亿元,城市维护建设税7.89亿元,土地增值税1.40亿元,契税1.13亿元。

从支出决算的具体情况看,市本级支出57.34亿元,完成调整后预算的91.7%。其中:教育支出6.97亿元,完成调整后预算的96.3%;公共安全支出5.18亿元,完成调整后预算的94.7%;文化体育与传媒支出1.44亿元,完成调整后预算的97.7%;社会保障和就业支出2.45亿元,完成调整后预算的87.4%;医疗卫生与计划生育支出3.11亿元,完成调整后预算的93.0%;城乡社区支出11.78亿元,完成调整后预算的99.7%;交通运输支出5.53亿元,完成调整后预算的92.6%;资源勘探信息等支出3.80亿元,完成调整后预算的90.5%;住房保障支出5.87亿元,完成调整后预算的98.5%

(三)开发区一般公共预算收支决算

2016年,龙岩经济技术开发区(龙岩高新区,以下简称开发区)一般公共预算收入4.74亿元,加上上级补助收入3.50亿元,债务(转贷)收入9.13亿元,调入预算稳定调节基金0.07亿元,调入资金0.04亿元,上年结转0.13亿元,收入总量为17.61亿元。开发区一般公共预算支出7.03亿元,加上上解支出1.94亿元,债务还本支出8.13亿元,补充预算稳定调节基金0.31亿元,支出总量为17.41亿元。收支总量相抵,年终滚存结转0.2亿元。

二、政府性基金收支决算情况

(一)全市政府性基金收支决算

2016年,全市政府性基金收入52.07亿元,加上上级补助收入6.92亿元,债务(转贷)收入100.22亿元,调入资金0.15亿元,上年结转9.16亿元(其中:待偿债置换专项债券上年结余0.14亿元),收入总量168.52亿元。全市政府性基金支出57.61亿元,加上债务还本支出100.36亿元,上解上级支出0.08亿元,调出资金1.47亿元,支出总量159.52亿元。收支总量相抵,年终结转9.00亿元,按规定用途全部结转下年继续使用。

(二)市本级政府性基金收支决算

2016年,市本级政府性基金收入26.55亿元,为调整后预算的90.0%。加上上级补助收入1.67亿元(本级收到省补助与市对县补助对抵后),债务(转贷)收入64.80亿元,上年结转1.75亿元,收入总量94.77亿元。市本级政府性基金支出28.96亿元,完成调整后预算的97.0%。加上债务还本支出64.81亿元,调出资金0.10亿元,支出总量93.87亿元。收支总量相抵,年终结转0.90亿元,按规定用途全部结转下年使用。

(三)开发区政府性基金收支决算

2016年,开发区政府性基金收入0.78亿元,上级补助收入0.46亿元,债务(转贷)收入8.01亿元,调入资金0.13亿元,上年结转0.21亿元,收入总量合计9.59亿元。开发区政府性基金支出1.20亿元,债务还本支出8.01亿元,上解上级支出0.02亿元,支出总量合计9.23亿元。收支总量相抵,年终结转0.35亿元,按规定用途全部结转下年使用。

三、国有资本经营收支决算情况

(一)全市国有资本经营预算收支情况

2016年全市国有资本经营预算收入1233万元,加上上年结转139万元,收入总量为1372万元。全市国有资本经营预算支出570万元,加上调出资金95万元,支出总量665万元。收支总量相抵,结转下年支出707万元。同时,全市作为一般公共预算收入入库的国有资本经营收入15.01亿元,相应安排增加公司注册资本金、产业升级与发展等支出15.01亿元,收支相抵,年终结余为零。

(二)市本级国有资本经营预算收支情况

2016年,市本级国有资本经营收入5.16亿元,相应安排国有资本经营支出5.16亿元,全部作为一般公共预算收支管理。其中:用于增加汇金、交发、城发本部或下属子公司注册资本金0.64亿元,用于支持工发、城发、汇金集团重点项目贷款贴息、交发取消政府还贷二级公路市级配套资金补助、土发集团重点项目等费用性支出4.24亿元,用于企业改革与发展支出0.24亿元,用于全市公安机关安保经费支出380万元。收支总量相抵,年终结余为零。

四、社会保险基金收支决算情况

(一)全市社会保险基金收支情况

全市社会保险基金收入60.16亿元,上级补助收入42.95亿元,下级上解收入14.54亿元,上年结余52.72亿元,社保基金收入合计170.37亿元。社会保险基金支出68.55亿元,补助下级支出24.23亿元,上解上级支出15.53亿元,支出合计108.31亿元。收支相抵,年终结余62.06亿元。

(二)市本级社会保险基金收支情况

2016年,市本级社会保险基金收入11.12亿元,上级补助收入18.72亿元,下级上解收入14.54亿元,上年结余22.22亿元,收入总量为66.60亿元。市本级社会保险基金支出15.48亿元,补助下级支出24.23亿元,上解上级支出0.98亿元,支出总量为40.69亿元。收支总量相抵,年终结余25.91亿元。

五、市级政府债务限额和余额情况

经市四届人大常委会第三十五次会议批准, 2016年市级政府债务限额288.12亿元。

截至20161231日,市级政府性债务余额为260.97亿元(政府债务257.34亿元、或有债务3.63亿元),控制在市人大常委会批准的限额内,2016年初债务同口径余额252.87亿元增加8.10亿元(主要是新增地方政府债券)。其中:

市本级政府性债务余额211.54亿元(政府债务207.91亿元、或有债务3.63亿元),比年初净增加7.10亿元;

开发区政府性债务余额49.43亿元(均为政府债务),比年初增加1亿元。

一般公共预算、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金收支项目预算数、决算数及其决算相关说明,详见全市决算草案。草案在提请市人大常委会审查批准之前,已经市审计部门审计,并根据审计意见作了相应修改。

六、2017年上半年财政预算执行情况

今年以来,全市财政部门认真贯彻落实市委、市政府决策部署,积极发挥财政职能,努力克服经济下行、“营改增”减收、减税降费等政策性不利因素冲击,加强重点税源监测,采取各种措施应收尽收,财政收入提前实现“双过半”,地方财政收入增幅位次前移,总收入增幅转正,财政支出快于序时,运行总体平稳。

(一)上半年预算执行情况

1.一般公共预算收支情况

全市财政总收入完成143.62亿元,完成年初预算的52.4%,比上年同期增收1.90亿元,增长1.3%,其中:地方级收入76.18亿元,完成年初预算的54.7%增收3.63亿元,增长5.0%上划中央收入完成67.44亿元,完成年初预算的50.0%,减收1.73亿元,下降2.5%全市一般公共预算支出完成145.89亿元,完成年初预算的80.9%,增支26.86亿元,增长22.6%

市本级财政总收入完成72.99亿元,完成年初预算的47.6%减收4.45亿元,下降5.8%,其中:地方级收入28.13亿元,完成年初预算的52.0%增收0.15亿元,增长0.5%;上划中央收入44.86亿元,完成年初预算的45.2%,减收4.61亿元,下降9.3%。市本级一般公共预算支出30.44亿元,完成年初预算的62.2%,增支6.63亿元,增长27.9%

开发区财政总收入完成5.70亿元,完成年初预算的63.3%,增收1.63亿元,增长40.1%,其中:地方级收入3.07亿元,完成年初预算的58.9%,增收0.93亿元,增长43.1%;上划中央收入2.63亿元,完成年初预算的69.3%,增收0.71亿元,增长36.8%。开发区一般公共预算支出4.44亿元,完成年初预算的68.7%,增支1.94亿元,增长77.9%

2.政府性基金收支情况

全市政府性基金收入完成24.74亿元,完成年初预算的48.5%,增收10.19亿元,增长70.0%。全市政府性基金支出22.70亿元,完成年初预算的44.5%,增支5.58亿元,增长32.6%

市本级政府性基金收入完成7.49亿元,完成年初预算的33.7%,增收6.27亿元,增长511.1%。市本级政府性基金支出6.01亿元,完成年初预算的27.0%,增支4.08亿元,增长211.5%

开发区政府性基金收入完成85万元,减收0.56亿元,下降98.5%。开发区政府性基金支出0.12亿元,减支0.13亿元,下降52.9%

3.国有资本经营收支情况

全市国有资本经营预算收入尚未入库,全市国有资本经营预算支出为599万元(主要是上年结转资金安排的支出)。全市作为一般公共预算收入入库的国有资本经营收入12.01亿元,已支出10.68亿元。    

市本级作为一般公共预算收入入库的国有资本经营收入4.26亿元,已支出3.76亿元。

4.社会保险基金收支情况

全市社会保险基金收入39.42亿元,完成年初预算的64.8%,增收5.7亿元,增长16.9%;全市社会保险基金支出25.05亿元,完成年初预算的45.1%,增支2.91亿元,增长13.2%

市本级社保基金收入12.14亿元,完成年初预算的55.4%,增收2.24亿元,增长22. 7%;市本级社会保险基金支出8.71亿元,完成年初预算的44.9%,增支0.90亿元,增长11.5%

(二)预算执行主要特点

1.地方税收收入小幅增长

全市国地税部门征收的地方级收入49.59亿元,与上年同比增收1.4亿元,增长2.9%。其中:国税部门完成地方级收入24.01亿元,同口径增收1.37亿元、增长6.1%;地税部门完成地方级收入25.58亿元,同口径增收0.32亿元、增长1.3%

2.烟企业税收稳中有升

除龙岩烟厂税收同比减收4.78亿元(下降10 %)外,纳入省重点监测的非烟税源企业税收增收的有27家,增收4.56亿元,主要是塔牌水泥、龙工桥箱等制造企业13家,贡献税收增量2亿元,占增收额43.9%;紫金铜业等采矿企业5家,贡献税收增量1.39亿元,占增收额30.5%;利泓房地产等房地产企业3家,贡献税收增量0.8亿元,占增收额17.5%。全市批发和零售业实现税收7.9亿元,增长8.7%。电力相关行业实现税收6.3亿元,增长33.5%1-5月全社会用电量增长4.1%、工业用电量增长7.1%,工业企业亏损个数同比下降34.6%,反映出当前经济运行提质增效的趋势明显。

3.县级财政收入增速回升

县(市、区)地方财政收入均不同程度实现正增长,县级地方财政收入增幅为6%,比上月回升2.6个百分点。地方财政收入增幅比上月提升的有:新罗区同比增长11.2%,提升1.9个百分点;上杭县同比增长2%,提升8.6个百分点;武平县同比增长5.2%,提升2.9个百分点;漳平市同比增长3.5%,提升0.5个百分点。

4.财政非税收入占比提高

全市非税收入完成28.7亿元,比增2.2亿元,增长8.1%,占地方一般公共预算收入比重37.7%,比上月提高1.7个百分点,比全省平均增幅(27.7%)高9个百分点。

5.支出进度进一步加快

全市一般公共预算支出完成145.89亿元,完成年初预算的80.9%,增支26.86亿元,增长22.6%。其中:与GDP相关八项支出完成108.69亿元,增支19.77亿元,增长22.2%。民生保障水平进一步提升,全市民生支出119.04亿元,增支20.2亿元,增长20.4%,占一般公共预算支出总额81.6%

(三)政府性债务情况

1.新增债券情况

省核定我市2017年新增地方政府债务限额49亿元,比上年增长60.6%,其中:市本级8.60亿元、新罗区8亿元、长汀县8.40亿元、永定区2.76亿元、上杭县6亿元、武平县7.95亿元、连城县4.25亿元、漳平市3.04亿元。

2.置换债券情况

省转贷我市地方政府置换债券资金32.86亿元,其中:市本级18.75亿元、新罗区3.34亿元、长汀县1.76亿元、上杭县5.44亿元、武平县1.69亿元、连城县1.28亿元、漳平市0.60亿元。

七、2017年上半年财政主要工作

(一)积极组织财政收入

加强财税库联席协调,联合交通、国税、地税部门加强交通重点项目税收征管,会同住建等主管部门开展建筑施工企业财税政策咨询,加强建筑施工企业“营改增”税收征管。推进税收征管信息对接共享,推动做好“营改增”后国地税互相委托代征有关税收工作,防范税收流失。加强重点税源企业联系监测,找准财政收入增减变动因素。加强县(市、区)财政收入组织指导,强化“一把手”组织财政收入的责任意识,细化目标任务分解,强化收入目标责任考核。

(二)支持打好“三大战役”

积极推动投融资机制改革,支持推进政府与社会资本合作,通过争取地方政府债券资金、运转产业投资基金等方式支持打好“三大战役”。汇金集团主动作为,抢抓政策机遇获得融资租赁牌照,取得龙岩目前唯一的私募股权基金管理人资格,成为全市第一家市级国有企业长期主体评级AA+级企业。加大资金统筹力度,年度计划用于“三大战役”项目的财政资金29.33亿元,已落实18.66亿元,资金到位率63.6%。强化政策对接落实,积极争取“三大战役”项目上级补助9.44亿元,其中:汀江上下游补偿资金3.32亿元、九龙江上下游补偿资金1.28亿元。

(三)支持实体经济发展

落实“一企一策”,支持龙马环卫、龙工、上杭太阳铜业等重点企业发展壮大。制定《促进工业发展十五条措施实施细则》,促进两化深度融合,支持技改和重大工业项目建设、企业技术创新、培育发展服务型制造等。修订出台《关于扶持我市建筑施工企业发展壮大的若干意见》,促进我市建筑行业持续健康较快发展。制定《龙岩市银行业金融机构支持服务地方经济发展考评办法》,鼓励金融机构支持实体经济、制造业、小微企业和重点项目贷款。制定《龙岩市市级工业创新转型稳增长资金管理暂行办法》,规范市级工业创新转型稳增长资金的管理和使用。市财政拨付奖励资金173.8万元,鼓励市汇元发展公司发放16319.4亿元还贷应急资金,帮助74家资金周转暂时困难的市内企业按时归还贷款,保障企业正常生产经营活动。

(四)助力脱贫攻坚工作

落实精准扶贫各项政策投入,上半年下达市级扶贫资金4,665万元,主要用于贫困户发展生产、提高帮扶对象就业和生产能力、帮助扶贫对象缓解生产性资金短缺困难等。同时,加强扶贫资金管理,印发《龙岩市造福工程补助资金管理办法》,规范造福工程集中安置区基础设施建设补助资金管理。开展对2015-2016年中央扶贫资金和中央彩票公益金支持革命老区扶贫资金使用情况的检查,加强扶贫资金的监督管理。

(五)推进财政管理改革

制定支持农业转移人口市民化财政政策,从推进城乡医保整合改革、促进城乡教育均衡、健全就业服务体系等方面加快推进农业转移人口市民化。全面加强财政库款管理,加快财政支出进度,上半年我市财政库款管理获得全省考评第一名。在市财政局门户网站建立统一的预决算信息公开平台,集中公布市直部门预决算公开的网址链接,方便社会公众“一站式”查询市直部门预决算信息。建立市级专项资金目录清单,年初预算安排的市级专项资金已在市财政局门户网站设立专栏向社会公开资金名称、资金主管部门和预算金额,推动市直主管部门限期公开本部门管理的专项资金立项依据、执行年限、实施规划、绩效目标、分配办法等清单,便于社会公众监督和申报。做好支出绩效管理,增选2017年部分为民办实事项目、重点城市建设项目作为重点监控对象,确定市园林管理局等9家单位的11个项目作为绩效重点监控项目,选择8家单位开展整体支出绩效自评试点工作。

(六)加强财政监督管理

一是加强政府债务管理。开展政府性债务风险情况摸底排查工作,全面组织开展地方政府融资担保清理整改,规范政府与社会资本方的合作行为,严格规范政府购买服务预算管理,重点排查债务总体风险、债务还本付息风险、债务逾期风险、存量或有债务风险、违法违规债务风险、触及债务风险事件指标、约定财政支出责任及其他风险情况。针对排查中发现的风险点,提出防范化解具体措施,防止发生区域性和系统性风险,切实防范和化解财政金融风险。二是加强财政资金安全管理。面排查资金安全管理隐患和风险点,修订《关于进一步规范财政资金拨付审批程序的暂行办法》等制度,规范业务操作程序,完善内部制约机制,全面加强财政资金安全管理。首次采用对账系统开展2016年度市本级政府财政资金对账工作,涉及单位392户、资金165.57亿元、对账指标数量16,743条。三是推广双随机一公开监管机制推进1+X专项督查工作中,在104个市直部门中随机抽取18个单位开展2016年度三公经费、会议费等情况检查,采取被检查单位和检查组随机配对,搭建双随机一公开专栏,将抽查情况及查处结果及时向社会公布,接受社会监督,做到有权不任性,随机不随意,将严以用权落到了实处,全力打造阳光财政。四是规范银行账户管理。继续清理整顿财政专户,精简财政专户数量。贯彻落实简政放权、放管结合、优化服务的改革要求,将预算单位部分银行账户审批管理事项改为单位自主管理或财政备案管理,简化申请流程。进一步贯彻落实市委〔20152号文件精神,市县联动,会同市监察局全面开展公款存储集中整治工作回头看暨清理规范预算单位银行账户工作。

八、面临的困难和问题

(一)财政减收因素叠加

全市财政收入的不确定性和减收因素明显增多:一是烟厂税收预计下降。受禁烟令及健康意识提升等影响,我市税源支柱企业龙岩烟厂2017年卷烟销量预期难有较大提升,品牌结构提升乏力。二是国家加大减税降费力度,全面推开“营改增”继续释放“减税红利”,连续扩大小型微利企业减半征收企业所得税政策适用范围,加大清理规范涉企收费,一系列减税降费的优惠政策都将形成政策性减收。三是棉花滩水电、紫金矿业等部分重点税源出现减收。

(二)财政收入质量下降

今年以来,全市地方税收收入增速放缓,地方税收收入占地方财政收入比重持续下降,由年初81.5%逐步下滑到62.3%,低于全省平均(72.3%10个百分点,说明我市财政收入质量下降,可用财力增长有限。

(三)政府债务压力加大

截至2016年底,市本级政府债务余额257.34亿元,其中:地方政府债券197亿元。地方政府债券利息需要财政全额负担,2017年政府债券利息支出预算4.69亿元。随着2018年全部完成政府存量债务置换,2018年市级财政承担的政府债务利息预计将超过7亿元。

(四)支出绩效有待提高

部门是预算执行的主体,负责财政专项资金的分配和使用。个别部门对财政资金使用效益重视程度不够,财政支出进度偏慢,存在财政支出进度“前低后高”、“钱等项目”、结转下年资金较大、资金分配迟缓等问题。一方面,部门申请追加支出呼声很高,另一方面,年初预算安排到部门的资金迟迟没有形成实际支出

九、下半年财政主要工作措施

(一)加强财政收入组织指导

加强县(市、区)地方财政收入组织指导力度,加强税收收入稽查,进一步堵塞税收征管漏洞。支持推进全市国地税一厅“联合办税”升级为一窗“综合办税”模式,突破国税、地税专项业务界限,实现“一窗一人一机双系统”,一次性办理所有涉税事项,做到“一次排队、一次咨询、一次进件、一次办理”,实现国税、地税、政府、纳税人四方共赢。

(二)加强重点财源扶持培育

下行压力是当前经济面临的突出问题,要充分发挥积极财政政策对经济的逆周期调节作用,促进财政收入的可持续增长。做好总部经济文章,研究我市扶持总部经济的新措施,“一企一策”引入对我市产业发展有利的总部企业。进一步梳理部门专项资金清单,加大各类财政资金整合力度,对资金性质、使用方向一致、扶持对象交叉的项目予以归并整合,集中财力落实好扶持产业政策,为企业减负加力。市场化运作产业基金,选准培育项目,积极支持培育新业态、新产业,培育经济新增长点。

(三)有效加快财政支出进度

继续实施市直部门、县(市、区)财政支出通报制度,推动市直部门和县级财政及时将转移支付资金落到具体项目和单位,形成实际支出。强化单位预算执行主体责任,推动市直部门尽快制定完善专项资金管理办法,修订不适应当前支出需求的管理办法,公开专项资金申请的程序和指南,加快项目策划和评审,既要“及时花钱”,更要“把钱花好”。继续清理结余结转,防止财政资金“二次”沉淀。

(四)统筹资金支持“三大战役”

财政资金有限,安排支出要突出可承受。要紧紧围绕重要领域和关键环节,合理分配财力,支持市政、交通、民生、环保、水利、新型城镇化等领域重点项目建设。整合各项支农扶贫资金,继续实施造福工程易地扶贫搬迁工程,支持特色产业精准扶贫。加大生态环保投入,推进污水垃圾无害化处理,加大流域水环境治理和生态保护力度,推进养殖业污染治理和小流域治理。

(五)加强债务风险防控

一要严格依法举债、依法管债,防范财政风险;二要加强非政府债券形式存量债务梳理工作,确保按要求完成债务置换;三要积极推动融资平台公司市场化转型,依法依规支持融资平台公司转型后的市场化融资,四是将平台公司债务、政府中长期支出事项等纳入统计监测范围,并建立定期报送制度。

任、各位副主任、秘书长、各位委员,龙岩正处于加快发展的关键时期,新的形势对财政工作提出了更高的要求。我们将在市委市政府的正确领导下,自觉接受市人大常委会的指导与监督,抢抓机遇,勇于创新,扎实工作,不断提高财政管理能力和服务水平,为 “再上新台阶,建设新龙岩”做出积极贡献!


附件:

1.2016年龙岩市本级决算(草案)

2、2016年度龙岩市财政决算公开目录

3、2016年度龙岩市财政决算公开数据表

4、2017年龙岩市上半年度预算执行情况表

5、2016年度龙岩市政府债务限额和余额情况表

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