关于2018年龙岩市本级决算(草案)和 2019年上半年预算执行情况的报告
来源:龙岩市财政局  日期:2019-08-15 【字号:
 届人大常委会

十六次会议文件(

 

关于2018年龙岩市本级决算(草案)和2019年上半年预算执行情况的报告

——2019年7月29日在龙岩市第五届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

龙岩市财政局局长郑锦兴

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

根据《预算法》要求,受市人民政府委托,我向市人大常委会报告2018年市本级决算(草案)和2019年上半年预算执行情况,请审查。

2018年,在市委、市政府的正确领导下,全市各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,以供给侧结构性改革为主线,严格执行市五届人大二次会议审查批准的预算认真落实市人大常委会的审议意见,全力推进高质量发展落实赶超,全市经济社会持续健康发展全年财政运行情况总体平稳。

一、2018年龙岩市本级决算(草案)

(一)一般公共预算收支决算情况

1.全市一般公共预算收支决算

2018年全市地方一般公共预算收入151.27亿元,上级补助收入138.04亿元,地方政府一般债务转贷收入25.31亿元,上年结余结转18.99亿元,待偿债置换债上年结余0.12亿,调入预算稳定调节基金23.63亿元,调入资金等14.94亿元,本年收入总计372.3亿元。本年支出301.53亿元,上解上级支出24.67亿元,补充预算稳定调节基金20.38亿元,债务还本支出11.94亿元,调出资金等0.63亿元,本年支出总计359.15亿元收支相抵结转下年13.15亿元。

2.市本级一般公共预算收支决算

2018年,市本级一般公共预算收入52.73亿元,完成年初预算的97.6%。加上上级补助收入14.21亿元,债务(转贷)收入7.16亿元,调入预算稳定调节基金7.92亿元,调入资金0.34亿元,上年结转6.87亿元,本年收入总计89.23亿元。市本级一般公共预算支出63.27亿元,完成调整后预算的91.63%。加上上解支出8.47亿元,债务还本支出5.14亿元,补充预算稳定调节基金6.57亿元,本年支出总计83.45亿元。收支相抵结转下年5.78亿元。

3.开发区一般公共预算收支决算

2018年,龙岩经济技术开发区(龙岩高新区,以下简称开发区)一般公共预算收入5.8亿元,加上上级补助收入1.1亿元,债务(转贷)收入1.3亿元,调入资金0.28亿元,上年结转0.21亿元,本年收入总计8.64亿元。开发区一般公共预算支出4.14亿元,加上上解支出2.41亿元,债务还本支出0.96亿元,补充预算稳定调节基金0.55亿元,本年支出总计8.06亿元。收支相抵结转下年0.58亿元。

(二)政府性基金收支决算情况

1.全市政府性基金收支决算

2018年全市政府性基金收入109.61亿元,上级补助收入3.2亿元,上年结余11.73亿元,调入资金0.67亿元,政府性基金专项债务转贷收入99.03亿元,本年收入224.24亿元。全市政府性基金支出159.4亿元,上解上级0.04亿元,调出资金10.28亿元,还本支出43.07亿元,本年支出总计212.79亿元,收支相抵结转下年11.45亿元。

2.市本级政府性基金收支决算

2018年,市本级政府性基金收入61.20亿元,上级补助收入-15.67亿元,债务(转贷)收入53.42亿元,上年结转0.67亿元,本年收入总计99.62亿元。市本级政府性基金支出72.2亿元,加上债务还本及上解上级支出26.6亿元,本年支出总计98.8亿元。收支相抵结转下年0.81亿元。

3.开发区政府性基金收支决算

2018年,开发区政府性基金收入6.09亿元,债务(转贷)收入8亿元,调入资金0.04亿元,上年结转0.52亿元,本年收入总计14.65亿元。开发区政府性基金支出6.54亿元,债务还本支出8亿元,本年支出总计14.54亿元。收支相抵结转下年0.11亿元。

(三)国有资本经营收支决算情况

2018年全市单列编制的国有资本经营预算收入3.25亿元;全市国有资本经营预算支出0.67亿元,调出资金2.54亿。收支相抵结转下年0.04亿元。

市本级、开发区没有单列编制国有资本经营收支预算,其国有资本经营收支并入一般公共预算管理(其中:市本级2.51亿元)。

(四)社会保险基金收支决算情况

1.全市社会保险基金收支情况

2018年,全市社会保险基金上年结余67.76亿元,社会保险基金收入70.24亿元,社会保险基金支出66.26亿元,当年收支结余3.98亿元,年终结余71.73亿元。

2.市本级社会保险基金收支情况

2018年,市本级社会保险基金上年结余52.83亿元(2018年城乡居民医疗保险改为市级统筹,相应增加市本级上年结余10.65亿元),社会保险基金收入44.3亿元,社会保险基金支出42.45亿元,当年收支结余1.85亿元,年终结余54.68亿元。

(五)市级政府债务限额和余额情况

经市届人大常委会第十次会议批准, 2018年市级政府债务限额325.82亿元。

截至2018年12月31日,市级政府债务余额为295.27亿元,控制在市人大常委会批准的限额内,比年初同口径政府债务余额267.03亿元增加28.24亿元(新增地方政府债券)。其中:

市本级政府债务余额244.34亿元,比年初增加27.94亿元;

开发区政府债务余额50.93亿元,比年初增加0.3亿元。

一般公共预算、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金收支项目决算数及其决算相关说明,详见市本级和开发区决算草案。草案在提请市人大常委会审查批准之前,已经市审计部门审计,并根据审计意见作了相应修改。

二、2019年上半年财政预算执行情况

(一)财政收支基本情况

1.一般公共预算收支情况

全市财政总收入完成185.4亿元,完成年初预算的59.2%,比上年同期增收19.2亿元,增长11.6%,其中:地方级收入81.7亿元,完成年初预算的51.7%,增收1.3亿元,增长1.6%;上划中央收入103.7亿元,完成年初预算的66.9%,增收17.9亿元,增长20.9%。全市一般公共预算支出完成165.7亿元,完成年初预算的72.9%,增支18.8亿元,增长12.8%

市本级财政总收入完成101.6亿元,完成年初预算的65.7%,增收16.7亿元,增长19.6%,其中:地方级收入27.3亿元,完成年初预算的49.6%,减收1.5亿元,下降5.2%;上划中央收入74.2亿元,完成年初预算的74.7%,增收18.2亿元,增长32.4%。市本级一般公共预算支出38.7亿元,完成年初预算的62.9%,增支4.3亿元,增长12.4%。

开发区财政总收入完成6.6亿元,完成年初预算的60.3%,增收0.6亿元,增长10.5%,其中:地方级收入3.6亿元,完成年初预算的59.4%,增收0.4亿元,增长14.2%;上划中央收入3亿元,完成年初预算的61.3%,增收0.2亿元,增长6.3%。开发区一般公共预算支出2.8亿元,完成年初预算的82%,增支1亿元,增长55.3%,主要是教育支出和城乡社区事务支出增加

2.政府性基金收支情况

全市政府性基金收入完成36.6亿元,完成年初预算的35.4%,减收1.1亿元,下降2.9%。全市政府性基金支出91.5亿元,完成年初预算的88.7%,增支53.6亿元,增长1.4倍,主要是全市新增专项债券支出增加

市本级政府性基金收入完成16.1亿元,完成年初预算的28.2%,减收5.4亿元,下降25%。市本级政府性基金支出54.4亿元,完成年初预算的149.2%,增支37.9亿元,增长2.3倍,主要是新增专项债券支出增加

开发区政府性基金收入完成1.5亿元,增收1.1亿元,增长3.4倍。开发区政府性基金支出2.7亿元,增支1.6亿元,增长1.5倍。

3.国有资本经营收支情况

全市国有资本经营预算收入0.3亿元,全市国有资本经营预算支出0.1亿元

市本级、开发区没有单列编制国有资本经营收支预算,其国有资本经营收支并入一般公共预算管理

4.社会保险基金收支情况

全市社会保险基金收入49.7亿元,完成年初预算的64.9%,增收5.4亿元,增长12.2%;全市社会保险基金支出31.6亿元,完成年初预算的42.7%,增支4亿元,增长14.6%。

市本级社保基金收入31.9亿元,完成年初预算的67.5%,增收5.1亿元,增长19%;市本级社会保险基金支出19.2亿元,完成年初预算的41.4%,增支2.6亿元,增长16%。

(二)预算执行主要特点

1财政收入实现“双过半”目标

全市各级财税部门在落实好“减税降费”政策的基础上,坚持“应收尽收”原则,上半年财政收入实现“双过半”目标。其中:全市财政总收入完成年初目标的59.2%,超序时9.2个百分点,提前一个月实现“双过半”预期目标;地方财政收入完成年初目标的51.7%,超序时进度1.7个百分点。全市财政总收入增长11.6%,超过全省平均(3.8%)7.8个百分点,超目标增幅6.1个百分点,增幅居全省第3位,比去年同期前进1位。

2财政支出结构进一步优化

认真贯彻落实政府带头过“紧日子”的要求,压减一般性支出5%以上,“三公经费”进一步下降,集中财政资金优先安排市委市政府确定的重大项目和民生项目,有力支持了打好三大攻坚战和乡村振兴,补齐民生事业短板。上半年,全市民生支出可比增长13.9%,高于一般公共预算支出增幅1.1个百分点,占一般公共预算支出的比重达83.2%,较去年同期提高0.8个百分点,其中:教育支出增加8.6亿元、增长29.9%,农林水事务支出增加2.8亿元、增长18.4%,社会保障和就业支出增加2.7亿元、增长14.6%,科学技术支出增加2.3亿元、增长64.8%,节能环保支出增加1.6亿元、增长38.7%。

3.减税降费政策成效显著

中央和省减税降费政策全面实施,效果持续加大,相关收入增幅大幅回落。全市地方级税收收入完成55.4亿元,减收2.7亿元、下降4.7%,已分别在1月、3月、5月和6月份出现负增长。除漳平市、经开区的地方级税收收入分别增长9%、5.7%外,其他县(市、区)地方级税收收入都出现不同程度下降。

从税种结构看,受去年降低增值税税率政策翘尾和今年增值税新增减税效果进一步放大影响,上半年国内增值税同比下降8.8%。受研发费用加计扣除、小微企业普惠性税收减免等所得税优惠政策影响,企业所得税增长12.4%,较年初回落32个百分点。受去年个人所得税提高起征点、调整税率的政策翘尾和今年新增子女教育等六项附加扣除的减税效应叠加影响,个人所得税同比下降34%。

4.非税收入占比提升

全市财政部门为支持企业减负,积极应对减税降费带来的收支平衡压力多渠道盘活国有资源和资产筹集非税收入。上半年全市非税收入完成26.3亿元,增收4亿元、增长17.8%,占地方一般公共预算收入比重32.2%比去年同期提高4.5百分点,主要是国有资源(资产)有偿使用收入增长71.5%。同时,落实好降费政策,涉及降费有关收入继续下降,教育费附加收入下降30.4%,行政事业性收费收入下降16.4%。

5.县(市、区)收入增速两级分化明显

财政总收入增速较高的连城县同比增长9.1%、漳平市同比增长8.6%,增速较低的新罗区同比增长0.2%、永定区同比增长0.1%;地方级一般公共预算收入增速较高的有连城县(19.1%)、漳平市(10.8%),增速较低的有永定区(2.1%)、上杭县(1.7%)。

(三)政府债务情况

省核定我市2019年新增地方政府债务限额112.27亿元(一般债务额度18.79亿元,专项债务额度93.48亿元),其中:市本级61.36亿元(一般债务额度2.34亿元,专项债务额度59.02亿元)。

(四)上半年财政主要工作

1.强化财源培植,争取政策资金有新突破

深入学习贯彻习近平总书记在参加十三届全国人大二次会议福建代表团审议时的重要讲话精神扎实推进“产业发展项目建设年”活动,建立百家税收增长点联动培育机制,统筹资金支持企业转型升级,有效培育税收新增长点。建立惠企政策兑现窗口,实现惠企政策兑现流程再造,进一步提升我市营商环境。加强重点行业、重点企业的跟踪服务和政策指导,支持引进爱迪尔等总部企业,提升重点税源增收潜力。兑现争取上级项目资金绩效考核奖励政策,提升部门积极向上争取政策资金积极性,为推动我市高质量发展落实赶超任务提供资金保障。财政部、生态环境部和广东省汀江-韩江流域上下游横向生态补偿2018年度资金4亿元已争取到位。全市地方政府债券资金比增42.07亿元,其中:市本级增加32.26亿元。2018年度省级航线培育补助资金2,703.48万元、中央民航发展基金965万元已争取到位上杭县古田镇列入全国农村综合性改革试点试验,2019-2021年获得财政部补助资金7,500万元。

2. 注重精准施策,助推高质量发展有新举措

积极做好政策解读、辅导和宣传工作,推动减税降费政策落地见效。落实省定涉企行政事业性收费“零收费”,开展非税收入项目降费政策落实情况检查,确保主要行业税负明显下降、所有行业税负只减不增。围绕“一市两区三组团”城市发展格局,市财政筹措39.2亿元推进东环和靖永高速加快建设,筹措资金4亿元支持城市建设与管理,安排1,000万元支持推进永定坎市文秀片区概念性总体规划设计,安排200万元支持龙岩机场前期工作。引进社会资本,总投资2.8亿元的长汀县城乡生活垃圾环卫一体化PPP项目落地实施。出台推动工业高质量发展十八条措施、支持民营企业加快发展二十条措施和推动军民融合产业高质量发展十条措施等支持企业加快发展的政策。制定《龙岩市财政局贯彻落实乡村振兴战略的实施意见》,建立健全实施乡村振兴战略多元投入保障制度。实施“大专项+任务清单”管理模式,统筹整合市本级涉农资金项目15项,下达2019年市本级乡村振兴大专项资金9,215万元。

3. 聚焦重点任务,支持打好三大攻坚战有新作为

通过提升土地出让价值、盘活存量资产、严控新增债务等多种措施,积极防范化解债务风险上半年全市完成化解隐性债务计划75%,超序时进度25个百分点。下拨市本级扶贫专项4,300万元,支持推进脱贫攻坚。不断完善扶贫资金在线监管系统信息,加强各级各类扶贫资金监管。支持开展产业扶贫保险,继续安排“三农综合保险”保费市级补贴,坚持产业扶贫与保险保障相结合。加大污染防治投入,下达闽江流域山水林田湖草生态保护修复工程中央基础奖补资金1,661万元,拨付70万元用于相关规划编制工作。支持林业生态保护和集体林权制度改革,完善生态公益林补偿机制。安排林业发展资金,继续实施“惠林卡”贴息补助。保障市级河长制专项经费,落实村级防汛信息员、防汛预警锣长和河道专管员市级补助。市本级安排1,000万元,用于新能源公交车购车补助。

4. 兜牢民生底线,提升群众获得感有新成就

上半年投入48.4亿元实施26项为民办实事项目,其中市级财政已投入2.51亿元,完成计划的71.7%。完成投资8.54亿元,用于支持全市35个教育扩容项目;完成投资12.25亿元,用于支持全市教育领域40个补短板项目;投入资金8,012万元持续加大公办幼儿园建设力度。调整降低我市城乡居民基本医疗大病保险起付线,对我市建档立卡农村贫困人口城乡居民大病保险不设封顶线,同时提高大病保险报销比例。贯彻落实降低社会保险费费率政策,5月1日起,养老保险单位缴费费率一律降至16%。城乡居民养老保险基础养老金标准提高至每人每月148元(高于省定标准25元)。统筹安排就业专项资金8,036万元,支持实施就业创业扶持政策。下达公共租赁住房保障资金9,642万元支持保障性安居工程建设。

5. 强化系统思维,深化财政改革有新进展

完善预算管理制度,强化事权与支出责任改革,推进龙岩市基本公共服务领域市与县(市、区)共同财政事权和支出责任划分改革。加大财政专项资金整合力度,盘活低效、沉淀的存量资金2.52亿元,统筹用于重点领域支出印发《关于贯彻落实政府带头过“紧日子”要求推动龙岩高质量发展的通知》,从严硬化部门预算约束。推进预算绩效管理,出台《龙岩市全面实施预算绩效管理的工作方案》,推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系建设,扩大预算绩效管理外延,实现四本预算绩效管理全覆盖。首次实现部门预算编制和绩效目标同部署、同编制、同批复。持续推进财政资金分类绩效管理,落实全方位绩效管理,部门整体支出绩效目标实现全覆盖整体支出绩效自评范围扩大20家。强化财政资金监管,严格落实《预算法》,积极配合人大预算审查向支出预算和政策拓展。聚焦社会热点和保障重点,加强重大政策、财政专项资金监督检查工作,配合做好“1+X”专项督查,落实查后跟踪回访制度。

(五)面临的困难和问题

1减税降费政策影响大,收支矛盾更加凸显

今年实施的减税降费政策,普惠性减税与结构性减税并举,确保所有行业税负只减不增,全省已有4个设区市、26个县的地方财政收入出现负增长,11个县同比下降超过10%。减税降费政策着眼于“放水养鱼”,增强企业发展后劲,要见到成效需要一定时间,在短期内尤其是下半年和明年,财政收入将明显下降。据税务部门测算,减税降费政策今年预计会减少我市财政收入38亿元以上,要完成年初收入任务目标困难很大,年初预算财力难以保障,地方财政收支平衡压力明显加大,地方财政风险加剧,市县两级“保工资、保运转、保基本民生”面对更大挑战。

2进入还本付息高峰期,防控风险难度加大

根据2018年底余额测算,今后三年市本级政府债务需偿还本金120.38亿元(2019年14.96亿元),偿还利息29.1亿元(2019年10.25亿元)。由于财力有限,主要依靠土地出让收入安排,偿债来源单一,按期还本付息的压力凸显。项目业主、投资主体及市直部门不同程度存在“只借不还”或“重借轻还”的思想,债务由财政兜底的观念没有根本改变,“借用还”一体化机制没有完全建立。

3.政银企协同不够,在建项目筹资难

金融机构对在建项目和补短板重大项目的金融支持力度较谨慎,在建项目后续融资存在困难既要有效防范化解地方政府债务风险,坚决杜绝违法违规举债,又要鼓励依法依规市场化融资,保障好在建项目和新建项目的资金需求,面临“两难”选择

三、2019年下半年财政主要工作措施

下半年,我们将紧紧围绕市委各项决策部署,在市人大的监督指导下,按照政府工作报告要求,加力提效实施好积极的财政政策,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,过“紧日子”,压减行政支出,用政府经费的“减法”,换取企业效益的“加法”,进而实现经济可持续发展的“乘法效益”促进全市经济持续健康发展和社会大局稳定。

(一)加强收入组织,提高财力保障水平

“双融入”为契机拓展龙岩发展空间,主动融入闽西南经济协作区、粤港澳大湾区,激发互利共赢的乘数效应。及时跟踪减税降费政策实施效果和减收影响,强化收入趋势研判加强财税协调,实施好“三个100”税收培育工程,强化重点税源、重点企业收入监测,加强产业税收贡献的分析和研判,及时采取措施形成收入征管合力修订争取上级项目资金绩效考核细则,用好“红色、客家、绿色”资源优势,围绕政策、挖掘资源、打造项目,争取资金有新突破。发挥古田干部学院成为财政部机关党性教育教学点的平台优势,充分争取上级政策支持。

(二)加强统筹整合,提升财政可持续性

严格控制单位行政运行成本和资产购置行为,在行政开支上打好“铁算盘”、当好“铁公鸡”,从严落实“三公经费”只减不增,严格硬化预算执行约束,统筹资金兜底“三保”支出底线。运用好绩效管理指挥棒,持续深入推进专项资金整合。对预算执行进度较慢或预计年内难以形成支出的资金及时清理收回,提高财政资金使用效率。以统筹整合扶贫资金为切入点,深化“大专项+任务清单”改革试点,形成“多个渠道引水,一个龙头放水”的扶贫投入新格局。严格落实隐性债务化解实施方案,强化债务风险预警提示通报和风险防控督导,防范化解政府债务风险。深化债务管理体制机制改革,推进融资平台公司市场化转型,厘清政府和市场边界,鼓励由市场化主体依法规范融资,吸引社会资本参与建设,激发民间投资活力。推动国企改革,通过公司化、市场化运作,平稳有序化解国有企业在公益性基础设施建设中积累的隐性债务风险。综合运用政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务、奖补贴息等方式,鼓励民间资本投资医疗、养老、教育等领域。

(三)优化投融资环境,激发市场主体活力

坚定不移地全面实施减税降费政策,推进“供给侧”结构性改革,为实体经济降成本增后劲。全面落实涉企收费目录清单制度和收费减免政策,开展收费专项检查和清理拖欠中小企业民营企业账款专项工作,进一步降低企业合规成本和用能、物流、融资等经营成本。加快完善惠企政策窗口运行机制,做到“一窗受理”,打通涉企优惠政策落地的最后“一公里”,确保按时将财政资金拨付到企业。紧紧围绕“产业发展项目建设年”活动工作部署,支持实施总部经济政策、“一企一策”等惠企政策,助力经济转型升级。推进筹融资体制机制改革,依托产业基金,发挥财政资金的杠杆撬动作用,鼓励支持我市企业运用“新三板”等多层次资本市场,大力发展直接融资,充分运用短融、中票、债券等方式筹措资金,积极探索保险融资,吸引更多社会资本参与项目建设。

(四)深化财税改革,提升资金使用绩效

进一步夯实预算执行管理基础,调整完善预算分配机制,加强预算执行动态监控和跟踪问效,督促部门加快形成实际支出。继续开展政府综合财务报告试编工作,深化政府综合财务报告制度改革。推进投资项目网上中介超市管理改革,出台财政投资评审改革实施意见,推动财政投资项目预算审核进驻市行政服务中心办理。完善行政事业单位国有资产管理机制,狠抓制度建设和执行,切实管好用好财政资金和国有资产。建立健全以使用绩效为导向的财政资金配置机制,着力解决“大专项套小专项”“形整神不整”的问题,扩大绩效目标管理和绩效评价的覆盖面。建立人大监督与财政管理同推共进机制,健全绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制,强化绩效责任约束,提高资金使用效益。

以上报告,提请市人大常委会审议。

 

附件:1.《龙岩市本级2018年决算(草案)》

 

 

 

 

 

附件1

 

2018年龙岩市本级决算(草案)

 

一、2018年全市财政收支决算(代编)

(一)全市一般公共预算收支决算

1.全市一般公共预算收入决算

1)全市地方一般公共预算收入1,512,732万元,比上年增长9%。

2)上级补助收入1,380,427万元。其中:返还性收入94,482万元,一般性转移支付收入728,211万元,专项转移支付收入557,734万元。

3)债务(转贷)收入253,131万元。

4)上年结余191,143万元(其中:待偿债置换一般债券上年结余1,200万元)。

5)调入预算稳定调节基金236,259万元。

6)调入资金149,425万元。

2.全市一般公共预算支出决算

1)全市一般公共预算支出3,015,305万元(含上级专款、上年结转和新增地方政府债券等支出),比上年增长0.6%。

2)上解上级支出246,726万元。

3)债务还本支出119,410万元。

4)补充预算稳定调节基金203,783万元。

5)调出资金6,327万元。

3.全市一般公共预算收支决算平衡情况

全市一般公共预算收入合计3,723,117万元,支出合计3,591,551万元,收支相抵,年终滚存结余131,566万元,全部为项目结转。

(二)全市基金收支决算

1.全市基金收入决算

1)全市基金收入1,096,106万元,比上年增长24.5%。

2)上级补助收入32,006万元。

3)债务(转贷)收入990,266万元。

4)上年结余117,363万元。

5)调入资金6,690万元。

2.全市基金支出决算

1)全市基金支出1,594,040万元,比上年增长86.97%。

2)债务还本支出430,666万元。

3)调出资金102,828万元。

4)上解上级支出409万元。

3.全市基金收支决算平衡

全市基金收入合计2,242,431万元,基金支出合计2,127,943万元,收支相抵,年终结转结余114,488万元。主要结余项目是:大中型水库移民后期扶持基金2,578万元,国有土地使用权出让金90,971万元,农业土地开发资金1,327万元,城市基础设施配套费3,486万元,污水处理费4,869万元,大中型水库库区基金814万元,国家重大水利工程建设基金155万元,车辆通行费相关结余-111万元,旅游发展基金322万元,彩票公益金7,648万元,其他政府性基金2,429万元。结余基金按规定用途全部结转下年继续使用。

二、2018年市本级财政收支决算

(一)市本级一般公共预算收支决算

1.市本级一般公共预算收入决算

1)地方一般公共预算收入527,320万元,比上年增长5.4%各主要收入项目具体完成情况如下:

增值税189,196万元。

企业所得税35,602万元。

个人所得税14,751万元。

城市维护建设税82,847万元。

其他各项税收83,649万元。

非税收入121,275万元。

2)上级补助收入142,111万元。其中:消费税和增值税基数返还30,805万元,所得税基数返还4,538万元,成品油价改税收返还6,584万元(属专项税收返还性质,主要用于交通“六项收费”取消后的交通专项支出),一般性转移支付补助106,214万元(本级收到省补助与市对县补助对抵后),专项补助-6,030万元(本级收到省专款补助与市对县补助对抵后)。

3)债务(转贷)收入71,551万元。

4)上年结余68,704万元。

5)调入预算稳定调节基金79,233万元。

6)调入资金3,368万元。

2.市本级一般公共预算支出决算

1)一般公共预算支出632,745万元,同比上年增长19.7%。

2)体制上解支出11,181万元。

3)专项上解支出-26,514万元(市级上解省支出与县区上解市支出对抵后)。

4)债务还本支出51,410万元。

5)补充预算稳定调节基金65,669万元。

3.市本级一般公共预算收支决算平衡情况

市本级一般公共预算收入合计892,287万元,支出合计834,491万元,收支相抵,年终滚存结余57,796万元,比上年减少10,908万元。

4.作为一般公共预算管理的市本级国有资本经营预算收支情况

市本级国有资本经营收入25,129万元,相应安排国有资本经营支出25,129万元,全部作为一般公共预算收支管理。其中:用于增加投资、交发、文旅、水发、土发本部或下属子公司注册资本金4,887万元,用于支持投资集团重点项目贷款贴息及研发费用补助、交发取消政府还贷二级公路市级配套资金补助、土发集团重点项目补助等费用性支出14,456万元,用于企业改革与发展支出406万元,用于全市公安机关安保经费支出380万元,兴业银行分红5,000万元用于统筹扶持企业发展,收支总量相抵,年终结余为零。

(二)市本级基金收支决算情况

1.市本级基金收入决算

1)市本级基金收入612,031万元,比上年增长20.4%。主要是国有土地使用权出让金收入572,273万元,增收156,315万元,增长37.6%。

2)上级补助收入-156,735万元(本级收到省补助与市对县补助对抵后)。

3)债务(转贷)收入534,229万元。

4)上年结余6,656万元。

2.市本级基金支出决算

1)市本级基金支出721,999万元,增长65.6%。其中:国有土地使用权出让相关支出556,940万元,增支248,825万元,增长80.8%。

2)债务还本支出266,029万元。

3)上解上级支出35万元。

3.市本级基金收支决算平衡情况

市本级基金收入合计996,181万元,基金支出合计988,063万元,收支相抵,年终结余8,118万元,结余基金按规定用途全部结转下年使用。其中:国有土地使用权出让4,099万元,农业土地开发资金947万元,城市基础设施配套费932万元,污水处理费1,292万元,车辆通行费-111万元,旅游发展基金302万元,彩票公益金657万元。

(三)市本级社会保险基金收支情况

2018年,市本级社会保险基金收入44.3亿元,社会保险基金支出42.45亿元。上年结余52.83亿元(2018年城乡居民医疗保险市级统筹,市本级上年结余增加),当年收支结余1.85亿元,年终结余54.68亿元。

三、2018年开发区财政收支决算

(一)开发区一般公共预算收支决算情况

1.开发区一般公共预算收入决算

1)地方一般公共预算收入57,819万元,比上年增长1.4%。

2)上级补助收入11,062万元。其中:返还性收入28万元,一般性转移支付补助-2,406万元,专项补助13,440万元。

3)债务转贷收入12,618万元。

4)上年结余2,062万元。

5)调入预算稳定调节基金0万元。

6)调入资金2,813万元。

2.开发区一般公共预算支出决算

1)一般公共预算支出41,441万元,比上年下降44.3%。

2)体制上解支出8,217万元。

3)专项上解支出15,899万元。

3.开发区一般公共预算收支决算平衡情况

一般公共预算收入合计86,374万元,支出合计80,632万元,收支相抵,年终滚存结余5,742万元。

(二)开发区基金收支决算情况

1.开发区基金收入决算

1)基金收入60,880万元,主要是国有土地使用权出让收入60,323万元。

2)上级补助收入26万元。

3)债务转贷收入80,000万元。

4)上年结余5,214万元。

5)调入资金363万元。

2.开发区基金支出决算

1)基金支出65,398万元,其中:国有土地使用权出让相关支出56,092万元。

2)债务还本支出80,000万元。

3.开发区基金收支决算平衡情况

基金收入合计146,483万元,基金支出合计145,398万元,收支相抵,年终结余1,085万元,结余基金按规定用途全部结转下年使用,其中:国有土地使用权出让金122万元,农业土地开发资金结余268万元,城市基础设施配套费结余683万元,彩票公益金结余7万元,其他政府性基金相关结余5万元。

四、决算有关情况说明

(一)执行市人大及其常委会决议和决定情况

根据市人大常委会提出的“夯实财政增收基础、提升预算管理水平、强化政府性债务管理”等审议意见,认真抓好贯彻落实。一是提升财政收入质量。努力挖掘增收潜力,促进财源结构优化,推动财政收入量质齐升。全市地方一般公共预算收入增幅跃居全省第2位,税性收入占比明显提高,主体税种支撑力度加强。全市财政总收入和地方财政收入的税性比重分别提高到85.7%和72.4%,分别比上年提高2.3个和 5.3个百分点。二是积极向上争取政策。“唱响红古田,建设新龙岩”为引领,以正向激励为导向,出台争取上级项目资金绩效考核办法,2018年全市争取上级转移支付资金126.6亿元,增加3.6亿元;新增债务限额70.2亿元,比上年增加21.2亿元。三是支持实体经济加快发展。落实结构性减税措施,加大 “双培育”行动支持力度,制定出台“支持专用车产业加快发展八条措施”“金融支持工业企业加快发展十二条”“进一步推进企业上市挂牌工作实施意见”等政策,充分发挥支柱产业、龙头企业“双培育”行动计划、“一企一策”等产业扶持政策的“红利”效应,引导实体经济提质增效。全市投入23亿元兑现“工业十五条”“现代服务业十五条”等产业扶持政策,着力推动重大产业项目落地和重点企业增资扩产。统筹4.38亿元支持“365”产业。四是提升预算管理水平。贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的意见,不断完善绩效评价管理制度,逐步加大绩效评价的广度和深度,市本级首次实现了一般公共预算资金在绩效目标、绩效监控、绩效自评上的“全覆盖”,县(市、区)预算绩效管理加快推进。优化财政支出结构,严控一般性支出,加强财政资金统筹安排,突出抓重点、补短板、强弱项,全力保障重点领域、重点项目和民生社会事业支出。建立存量资金定期清理盘活使用长效机制,三年共收回市级“沉淀”资金13.73亿元,已统筹安排9.37亿元用于改善民生、支持产业转型升级和基础设施建设。五是强化政府性债务管理。既积极争取增加地方政府债券资金,支持加快基础设施建设,又采取有效措施促进增收,降低地方政府债务率,市本级债务风险等级由风险预警下调为风险提示。建立政府债务时点风险防控机制和明细台帐,实现隐性债务动态监测管控,对可能存在的风险早发现、早预警、早处置,牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线。支持国有企业“去杠杆”,贯彻国务院关于国有企业债务“去杠杆”的决策部署,全面完成市属国有企业举借的列入政府性债务系统的176亿元政府性债务置换工作,大幅降低政府性债务利息。

高度重视人大代表提出的意见,加强与代表沟通交流,变“应对式答复”为“主动式办理”,广泛开展调查研究,在倾听社情民意、改进工作作风中增进办理实效,确保代表、每一条意见建议及时有效办理和落实到位,全年共办理人大代表意见建议69件,答复满意率达100%。

(二)2018年市本级预算调整情况

市五届人大二次会议通过的2018年市本级地方级财政收入预算540,085万元,市本级财力预算533,305万元,相应安排市本级支出预算533,305万元。执行中,因2018年地方政府债券转贷资金安排和政策性增支调整等,报经市五届人大常委会第十二次会议批准,安排2018年地方政府债券支出19,800万元,新增转贷龙岩经济技术开发区(龙岩高新区)产业基础设施建设3,000万元,调增支出59,821.52万元,调整后市本级支出预算为615,926.52万元(含新增转贷开发区支出3,000万元)。

(三)市本级上年结转资金及其使用情况

年初市本级上年结转资金65,254万元,2018年实际使用结转43,497万元(主要用于教育支出、社会保障和就业支出、农林水支出、交通运输支出等),5,206万元按规定转入预算稳定调节基金(包含在下文补充预算稳定调节基金的65,669万元中),其余16,551万元根据项目需要继续结转下年使用。

(四)市本级结转下年支出情况

2018年市本级专项结转下年支出57,796万元,比上年减少7,458万元。其中:

1.2017年结转16,551万元,主要是省专项补助结转、财政年终结算补助结转。

2.2018年省下达各种专款、财政年终结算补助等结转27,190万元。

3.2018年本级预算安排专项结转14,055万元。

(五)上级补助本级、本级补助下级情况

1.一般公共预算

1)上级财政补助资金安排使用情况。2018年省财政对市本级补助金额为240,404万元。包括:税收返还41,927万元,全部纳入市本级年初预算统筹安排;省财政对市本级一般性转移支付120,409万元,除调整工资和养老保险制度改革转移支付及义务教育阶段公用经费转移支付等纳入年初预算统筹安排外,基层公检法司转移支付、新农合转移支付、城乡居民医疗保险转移支付等大部分属有特定用途的专项转移支付,按照指定用途专款专用;省财政对市本级财政专项补助78,068万元,全部是有具体项目和用途的专项补助资金,实行专款专用,主要集中在农林水、医疗卫生、社保、交通运输、住房保障等民生领域。

2)对下级财政转移支付情况。2018年市本级对下级财政转移支付补助98,293万元,其中:一般性转移支付14,195万元,主要为均衡性转移支付716万元及农村税费改革转移支付342万,对县(市、区)结算补助10,168万元,基本养老金转移支付1,229万元,其他一般转移支付1,740万元;专项转移支付补助下级84,098万元,主要是农林水支出21,434万元、节能环保支出13,558万元、社会保障和就业支出8,370万元、科学技术支出7,535万元。

2.基金预算

1)上级财政补助资金安排使用情况。2018年省财政对市本级的补助金额为 4,497万元。

2)对下级财政转移支付情况。2018年,市本级对下级财政转移支付补助157,864万元,主要是土地出让金收入安排新罗区151,221万元。

(六)市本级预算支出绩效管理情况

1一般公共预算绩效管理方面,2018年继续以项目支出绩效目标管理为源头,以目标实现程度为关注点,从源头抓绩效布局,进一步强化和完善预算绩效闭环管理,本级预算绩效管理工作稳步推进,首次实现了市本级一般公共预算专项资金在绩效目标、绩效监控、绩效自评“全环节”中的“全覆盖”。绩效目标管理方面,首次提出分类绩效观点,按分类绩效的标准,确认绩效目标项目572个,涉及专项资金额348,161万元,资金覆盖率100%,比上年增长13.49%。绩效监控项目572个,监控资金348,161万元,资金覆盖率100%,比上年增长14.11%,其中,在预算部门自行监控的基础上,对10个项目开展重点监控,监控资金19,401万元。按照“谁使用、谁评价”的原则, 2017年一般公共预算安排的928个项目实施了预算单位绩效自评价,涉及专项资金333,337万元,资金覆盖率从上年度80%提高到100%。

2部门整体支出绩效管理方面,2018年继续按照分步推进的原则,选择31家单位开展部门整体支出绩效目标编制试点。

3财政重点评价及评价结果应用方面,评价方向更加明确,更加突出“三大攻坚战”和财政政策。2018年围绕三大攻坚战役、城市管理、普惠民生、财政扶持政策等选择10个项目开展财政重点绩效评价,8个项目的评价结果及建议在2019年预算编制中得到应用

4预算绩效信息公开方面,一是首次在政府信息公开网站上,主动向社会公开涉及生态环保、扶贫攻坚、为民办实事、医疗补短板和产业升级的五个重点评价项目第三方评价报告和财政意见;二是继续推进绩效目标和绩效自评内容随部门预决算同步公开;三是就重点评价发现的共性、个性问题和应用建议专文呈报市政府,获得市政府主要领导的批示肯定;四是主动向市人大财经工委、市政府办报送2018年度10个重点评价项目的第三方评价报告;五是向市人大财经委第六次会议报告市本级预算绩效管理情况。

(七)市本级预算稳定调节基金的规模和使用情况

2018年初市级预算稳定调节基金79,547万元,经市五届人大二次会议和市五届人大常委会第十二次会议批准,调入预算稳定调节基金51,619万元,年末按规定将超收收入和结余结转资金补充预算稳定调节基金65,669万元,2018年末预算稳定调节基金余额65,983万元。经市五届人大三次会议批准,2019年年初预算已调入预算稳定调节基金35,000万元用于2019年支出预算。

(八)市本级财政代管专户资金收支情况

1.财政专户管理资金收支情况

2018年财政专户管理资金收入(主要是教育系统收费)21,227万元,上年结余6,096万元,财政专户管理资金支出17,675万元(其中:教育支出17,675万元),调出资金1,720万元,调整历年结余266万元,收支相抵,年终结余7,662万元。

2.代管资金收支情况

2018年代管资金收入(非教育系统收入)9,863万元,加上上年结余4,586万元,支出10,114万元,调整历年结余266万元,年末结余4,601万元。上缴代管资金较多的单位主要有:龙岩古田红色资源保护与发展管理中心缴入4,801万元,市中心血站缴入1,672万元,市计量所380万元,市建设工程质量监督站缴入374万元,市产品质量检验所330万元,市龙岩市医疗保障基金管理中心302万元等。代管资金收入缴入财政专户,根据实际需要报财政审批拨付支出,结余全额结转下年。

(九)市本级部门决算情况

2018年市本级部门决算汇总收入118.26亿元,同比增加25.79亿元,增长27.9%。其中,一般公共预算财政拨款收入35.98亿元,同比增加3.41亿元,增长10.5%;政府性基金预算财政拨款收入46.71亿元,增加19亿元,增长68.6%。部门决算汇总支出121.94亿元,同比增加26.76亿元,增长28.1%,其中:基本支出41.51亿元,同比增加5.99亿元,增长16.9%;项目支出80.4亿元,同比增加20.88亿元,增长35.1%。

(十)全市财政收支决算数与年初向市五届人大三次会议报告的预算执行数差异情况

2018年全市地方一般公共预算总收入(含车购税)完成2,968,018万元与年初报告预算执行数2,968,014万元,差异4万元是汇总时舍位取整原因造成;地方一般公共预算收入完成1,512,732万元,与年初报告预算执行数1,512,731万元,差异1万元是汇总时舍位取整原因造成。全市一般公共预算支出完成3,015,305万元(含上级转移支付),与年初报告预算执行数3,011,653万元,增加3,652万元。支出决算数与快报数差异分区县具体明细如下:(1)市本级一般公共预算支出决算数与快报数据的差异:快报数为632,748万元,总决算数据为632,745万元,减少3万元,主要原因是年终决算对账更正支出科目及调整导致。(2)开发区决算数41,441万元比年初报告预算执行数41,656万元减少215万元,主要原因是因为快报时误将已送达人行的实拨单(因企业户名提供有误实际未拨出)列为支出,决算数调减215万元。(3)新罗区一般公共预算支出决算数比快报数减少3,134万元,原因是部分支出收回或调整为预拨导致。(4)长汀县一般公共预算支出决算数比快报数减少424万元,主要原因一是县本级将部分已列支指标予以收回125万元;二是根据省市县对账,调整科目272万元;三是乡镇支出决算数较快报数少27万元。(5)永定区一般公共预算支出决算数比快报数多23万元,主要原因是乡镇预算支出决算数增加支出23万元。(6)上杭县一般公共预算支出决算数比快报数多1,941万元,主要原因是补列2018年耕地地力保护补贴资金2,693万元,2017年已列支指标核销305万元,省市专项指标被收回调减支出447万元,导致支出增加。(7)武平县一般公共预算支出决算数比快报数增加1518万元,主要原因是快报数漏列“农林水支出-2018年耕地地力保护补贴资金”1,230万元及年终结账调整增加288万元。(8)漳平市一般公共预算支出决算数224,536万元比快报数224,750万元减少214万元,主要原因为上级专款科目调整,原一般公共预算支出科目调整为政府性基金科目。(9)连城县一般公共预算支出决算数259,632万元比快报数255,472万元增加4,160万元,主要原因是:(1)计提住房保障资金和被征地农民社会保障资金时,从政府性基金收入科目计提到一般公共预算收入科目,在上报支出快报数时未计算相应的支出,导致一般公共预算支出决算数比快报数增加。(2)快报数中未将粮食风险金专户中的2018年耕地地力保护补贴2,000.85万元列支出,决算数中补列此支出。

全市政府性基金收入决算数1,096,106万元与年初报告预算执行数1,096,105万元差额1万是因舍位取整造成。全市政府性基金支出决算数与年初报告预算执行数增加6,316万元,主要是:(1)新罗区政府性基金支出决算数比快报数增加406万元,原因是账务调整。(2)长汀县政府性基金支出决算数比快报数增支339万元,主要原因一是根据省市县对账,调整科目272万元;二是快报数中未体现已列支指标68万元。3)永定区政府性基金预算支出决算数比快报数少198万元,主要原因是收回已拨付永定区住房和城乡规划建设局龙财建指[2018]47号垃圾治理常态化市级补助198万元。(4)上杭县政府性基金支出决算数比快报数多711万元,主要原因为上级专款科目调整,原一般公共预算支出科目调整为政府性基金科目。(5)武平县年终对账调整支出导致比快报减少支出420万元。(6)漳平市政府性基金支出决算数76,958万元比快报数73,384万元增加3,574万元,主要原因为上级专款科目调整,原一般公共预算支出科目调整为政府性基金科目;预拨教育局建设资金、土地收储中心安置回购资金3,175万列支。(7)连城县政府性基金支出决算数68,981万元比快报数67,077万元增加1,904万元,主要原因是上下级结算过程中,上级补助专款科目调整,原一般公共预算支出科目调整为政府性基金科目支出。

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