关于2019年龙岩市本级决算(草案)和2020年上半年预算执行情况的报告
来源:龙岩市财政局  日期:2020-08-03 【字号:

届人大常委会二十二次会议文件(

 

关于2019年龙岩市本级决算(草案)和2020年上半年预算执行情况的报告

——2020715日在龙岩市第五届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

龙岩市财政局局长  

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

根据《预算法》要求,受市人民政府委托,我向市人大常委会报告2019年市本级决算(草案)和2020年上半年预算执行情况,请予审议

2019年,在市委、市政府的正确领导下,在市人大及其常委会的监督支持下,全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中和四中全会精神,严格执行五届人大三次会议审查批准的预算,坚持新发展理念,加力提效实施积极财政政策,全面贯彻落实各项减税降费政策,深入推进“一市两区三组团”“五基地六产业七景区”建设,财政经济运行平稳有序。

一、2019年龙岩市本级决算(草案)

(一)一般公共预算收支决算情况

1.全市一般公共预算收支决算

2019年全市地方一般公共预算收入155.6亿元,完成调整预算数的103.2%,同比增长2.9%。加上地方政府一般债转贷收入31.1亿元上级补助收入145.2亿元上年结余结转13.2亿元及从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算等调入45.4亿元收入总量为390.5亿元。一般公共预算支出322.3亿元,完成调整预算数的96.5%,同比增长6.9%。加上补充预算稳定调节基金18.7亿元上解上级支出24.4亿元债务还本支出12.4亿元,调出资金1.1亿元,支出总378.9亿元收支总量相抵结转下年11.6亿元。

2.市本级一般公共预算收支决算

2019年,市本级一般公共预算收入52.1亿元,完成调整预算105.4%,同比下降1.1%。加上转贷收入5.9亿元上级补助收入15.1亿元、调入预算稳定调节基金6.4亿元调入资金0.8亿元上年结转5.8亿元,收入总量86.1亿元。市本级一般公共预算支出66.5亿元,完成调整预算数的94.7%,同比增长5.1%。加上上解支出7.7亿元,调出资金0.8亿元,债务还本支出3.8亿元,补充预算稳定调节基金3.6亿元,支出总量82.4亿元。收支相抵结转下年3.7亿元。

(二)政府性基金预算收支决算情况

1.全市政府性基金预算收支决算

2019年全市政府性基金预算收入133.7亿元,完成调整预算数的109.3%,同比增长22%。上级补助收入3亿元,上年结余11.4亿元,调入资金1.5亿元,专项债券转贷收入93.5亿元,收入总量243.1亿元。全市政府性基金预算支出203.2亿元,完成调整预算数的92.8%,同比增长27.5%。调出资金24亿元,支出总量227.2亿元,收支相抵结转下年15.9亿元。

2.市本级政府性基金预算收支决算

2019年,市本级政府性基金收入66.9亿元,完成调整预算数的114.5%同比增长9.3%。上级补助收入-20.6亿元(本级收到省补助与市对县补助对抵后),调入资金1.2亿,专项债转贷收入58.6亿元,上年结转0.8亿元,本年收入总计106.9亿元。市本级政府性基金支出99.1亿元,完成调整预算数的93.3%,同比增长37.3%。调出资金0.7亿元,本年支出总计99.8亿元收支相抵结转下年7.1亿元。

(三)国有资本经营预算收支决算情况

2019年全市单列编制的国有资本经营预算收入1.1亿,完成调整预算数的51.3%,同比下降65.3%;全市国有资本经营预算支出1.1亿,完成调整预算数49.1%,同比增长62.3%。

市本级国有资本经营预算收支并入一般公共预算管理。

(四)社会保险基金预算收支决算情况

1.全市社会保险基金预算收支情况

2019年,全市社会保险基金上年结余71.7亿元,社会保险基金收入78.5亿元,同比增长11.8%;从失业保险基金结余中转出1.5亿用于职业技能提升行动专帐资金,社会保险基金支出67.2亿元,同比增长1.5%,当年收支结余11.3亿元,年终滚存结余81.5亿元。

2.市本级社会保险基金预算收支情况

2019年,市本级社会保险基金上年结余54.7亿元,社会保险基金收入48.8亿元,同比增长10.1%,从失业保险基金结余转出1.5亿用于职业技能提升行动专帐资金,社会保险基金支出40.3亿元,同比下降5.1%,当年收支结余8.5亿元,年终滚存结余61.7亿元。

(五)市级政府债务限额和余额情况

2019年市级政府债务限额387.02亿元(因债权人不同意置换,财政部按规定收回限额0.14亿元,比原核定限额387.18亿元减少0.14亿元)。截至2019年12月31日,市级政府债务余额为356.38亿元,控制在市人大常委会批准的限额内,比年初同口径政府债务余额295.27亿元增加61.11亿元(新增地方政府债券)。其中:市本级政府债务余额304.95亿元,比年初增加60.61亿元;开发区政府债务余额51.43亿元,比年初增加0.5亿元。

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支项目决算数及执行市人大及其常委会决议和决定情况、预算执行审计发现问题整改落实情况、市本级预算调整情况、市本级上年结转资金及其使用情况、市本级结转下年支出情况、上级补助本级、本级补助下级情况、市本级预算支出绩效管理情况、市本级预算稳定调节基金的规模和使用情况、市本级财政代管专户资金收支情况、市本级部门决算情况、全市财政收支决算数与年初向市五届人大四次会议报告的预算执行数差异情况等决算相关说明,详见市本级决算草案。草案在提请市人大常委会审查批准之前,已经市审计部门审计,并根据审计意见作了相应调整

二、2020年上半年财政预算执行情况

(一)财政收支基本情况

1.一般公共预算收支情况

全市财政总收入完成174.8亿元,完成年初预算的52.2%,比上年同期减收10.6亿元,下降5.7%,其中:地方级收入完成74.7亿元,完成年初预算的46.6%,减收7亿元,下降8.6%;上划中央收入100.1亿元,完成年初预算的57.4%,减收3.6亿元,下降3.5%。全市一般公共预算支出完成154.8亿元,完成年初预算的56.6%,减支10.9亿元,下降6.6%

市本级财政总收入完成98.9亿元,完成年初预算的58.3%,减收1.1亿元,下降1.1%,其中:地方级收入26.4亿元,完成年初预算的49.3%,减收0.9亿元,下降3.2%;上划中央收入72.5亿元,完成年初预算的62.5%,减收0.2亿元,下降0.2%。市本级一般公共预算支出32.9亿元,完成年初预算的53.2%,减支5.8亿元,下降15%。

2.政府性基金收支情况

全市政府性基金收入完成50.8亿元,完成年初预算的37.8%,增收14.2亿元,增长38.8%。全市政府性基金支出128.4亿元,完成年初预算的101.2%,增支36.9亿元,增长40.3%,主要是全市新增专项债券支出增加

市本级政府性基金收入完成23亿元,完成年初预算的34.3%,增收6.9亿元,增长42.5%。市本级政府性基金支出38.9亿元,完成年初预算的109.1%,减支15.5亿元,下降28.5%

3.国有资本经营收支情况

全市国有资本经营预算收入376万,全市国有资本经营预算支出232万

市本级国有资本经营预算收支并入一般公共预算管理

4.社会保险基金收支情况

全市社会保险基金收入44亿元,完成年初预算的52%,减收3.7亿元,下降7.8%;全市社会保险基金支出35.8亿元,完成年初预算的45.4%,增支5.6亿元,增长18.4%。

市本级社保基金收入27亿元,完成年初预算的53%,减收4.4亿元,下降14.1%;市本级社会保险基金支出22.4亿元,完成年初预算的46.8%,增支3.6亿元,增长19.4%。

(二)预算执行主要特点

1.多因素叠加影响,税收收入出现负增长

今年以来,受新冠肺炎疫情影响,叠加上年缓征税款入库抬高基数、减税降费政策翘尾以及应对疫情税费优惠政策密集出台等因素,全市税收收入从3月份开始出现负增长。1-6月,全市税收收入累计完成152.5亿元,减收6.6亿元,下降4.1%;地方级税收收入累计完成52.4亿元,减收3亿元,下降5.4%。分税种看,除消费税外,增值税、所得税等主要税种全部减收,税种减收面有所扩大。

2.多举措共同发力,财政收入质量有所提高

在严格落实减税降费各项政策的基础上,加强税收管征,减少跑冒滴漏,严格按规定组织非税收入,财政收入质量有所提高。1-6月,一般公共预算总收入税性比为87.3%,比上年同期提高1.5个百分点,比一季度提高3.5个百分点,税性比排名从第一季度的全省第5升至全省第1;地方一般公共预算收入税性比为70.2%,比上年同期提高2.4个百分点,比一季度提高8.8个百分点,税性比排名从第一季度的全省末位上升至全省第5。

3.多方位优化支出,重点和民生支出保障有力

1-6月份,全市一般公共预算支出完成154.8亿元,减支10.9亿元、下降6.6%。财政支出下降的原因主要是今年第二批新增一般债券额度推迟到下半年下达,一般债券上半年不可比减支6亿元;城乡居民基本医疗保险省级补助资金根据省厅要求由年初一次性列支改按进度列支,比上年同期减支3亿元;部分绩效奖和平安奖提前到2019年底发放。但财政支出结构持续优化,疫情防控支出和民生保障等重点支出继续得到较好保障,1-6月全市民生支出占一般公共预算支出的比重达80.7%,继续维持在八成以上。

(三)政府债务情况

截止6月底,省核定我市2020年提前批新增地方政府债务限额100.4亿元(一般债务额度12.3亿元,专项债务额度88.1亿元),其中:市本级26.7亿元(一般债务额度1.2亿元,专项债务额度25.5亿元)。

(四)上半年财政主要工作情况

1.整合各类政策资金,全力以赴支持疫情防控

认真贯彻执行中央、省、市决策部署,统筹使用好一般公共预算、政府性基金预算和上级转移支付资金等各类财政资金,全力以赴保障全市疫情防控资金需要。上半年,全市各级财政拨付疫情防控经费合计2.81亿元,其中市本级投入1.84亿元(含医保预付金1.3亿元)、县级投入0.97亿元。疫情防控经费主要用于支持康山医院建设、患者救治、疫情防控人员补助、疫情防控物资和设备采购等。

2.发挥财政职能作用,扎实做好“六稳”“六保”工作

一是保居民就业。统筹安排就业补助资金、失业保险基金、职业技能提升行动专帐资金和“三支一扶”补助资金2.47亿元,用于援企稳岗稳就业,做好高校毕业生、农民工、退役军人、贫困人员等重点人群就业保障,受益职工17.5万人。

二是保市场主体。全面落实减税降费政策,帮助企业度过难关,激发市场活力。1-6月份全市新增减税7.9亿元,其中为应对疫情影响新出台的减税政策减税0.42亿元;新增降费7.43亿元,其中为应对疫情影响新出台政策降费5.86亿元(含职工医保1.7亿元);1-6月全市国有企事业单位累计减免中小企业租金0.98亿元,惠及承租户6千多户。完善惠企政策窗口运行机制,及时拨付惠企资金,1-6月全市兑现惠企政策资金0.6亿元。争取国家疫情防控重点保障企业贷款贴息中央补助资金413万元。

三是保基本民生。进一步促进基本公共卫生服务均等化,落实基本公共卫生服务补助资金,提高城乡低保标准和特困人员供养标准。提高医疗保障水平,2020年城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准增加30元,达到每人每年550元。阶段性加大社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制的价格临时补贴力度,1-5月全市发放价格临时补贴2,391万元。争取政府债券资金2.3亿,重点解决龙岩学院、技师学院和龙岩一中分校建设资金严重不足问题,有序推进在建教育设施工程建设。全力支持脱贫攻坚战,有效巩固扶贫成果。上半年财政下拨扶贫资金1.13亿元,其中紧急下拨激励性扶贫市级专项资金1,742万元,推动各类经营主体带动贫困户发展生产,全市新策划实施激励性扶贫项目1020个,带动13531户贫困户发展生产。继续支持“扶贫保”项目,全市建档立卡贫困户2400个项目受保,提供风险保障约0.9亿元。

四是保基层运转。发挥老区苏区优势,争取中央一般公共预算特殊转移支付资金7亿元,支持基层政府应对疫情影响,增强县级“三保”能力。建立“定期报告+重点关注”基层“三保”预算执行动态监控机制,加强库款情况监测,落实县级“三保”库款调度应急支持机制,及时转拨县(市、区)增量留用资金专项调度款1.77亿元,保障县级财政“三保”支出需要。

五是支持扩大有效投资。全市争取中央抗疫特别国债资金8.1亿元,用于基础设施建设和抗疫支出。争取专项债券资金88.1亿元,及时将资金拨付到项目单位,切实形成实物工作量,发挥债券资金带动有效投资支持补短板扩内需的积极作用。我市被财政部确定为福建省支持深化民营和小微企业金融服务改革试点城市,获得财政部定点城市奖励资金3,000万元。积极争取财政部资金支持上杭古田全国农村综合改革试点试验区建设,2020年已下达扶持资金2,500万元,争取美丽乡村示范点项目奖补扶持资金1,700万元。

3.加强财政收支管理,坚持精打细算过紧日子

树立真正过紧日子的思想,认真落实省政府关于精打细算过紧日子的工作部署,印发《龙岩市人民政府办公室关于坚持精打细算过紧日子进一步加强财政收支管理的通知》,结合我市实际制定出台十五条措施,进一步加强财政收支管理,打好财政政策组合拳,有保有压优化财政支出结构,开源节流确保财政收支平衡,在资金使用上更加强调成本意识,突出效益观念,更好地集中有限财力支持疫情防控和经济社会发展。1-6月,全市一般性支出完成6.94 亿元,比上年同期减少1.19亿元,下降14.6%。

2020年下半年主要工作措施

上半年,随着我国疫情防控取得决定性胜利,全市经济运行和生产生活秩序逐步恢复。但受疫情滞后期影响,经济企稳基础还不牢靠,财政收入形势还十分严峻,疫情防控等重点支出需求增加,尤其是今年进入偿债高峰期,到期偿债压力巨大,财政收支处于极度“紧平衡”状态。我们高度重视这些问题,认真学习贯彻习近平总书记关于统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展的指示批示精神,落实预算法有关规定,紧紧围绕省、市各项决策部署,按照中央提出的“积极的财政政策要更加积极有为”要求,结合市人大和审计部门提出的意见建议,采取有力措施加以解决,全力推进龙岩高质量发展超越。

(一)拓宽理财思路,做好开源文章

一是提升收入质量。提高税收收入占财政收入的比重。加强重点税源企业监测,强化财税库携手培植财源机制,帮助企业纾困解难,助力企业复工复产。稳住重点税源基本盘,在严格落实减税降费各项政策的基础上,加强税收管征,减少跑冒滴漏。二是促进产业转型升级。紧紧围绕我市产业优势和发展重点,配合产业主管部门制定科学合理、与地方财力和经济发展水平相匹配的产业扶持政策,通过支持企业强链、补链,引导企业转型升级。进一步完善扶持总部经济、数字经济发展的优惠政策,引导更多新兴产业和企业总部集聚龙岩。三是提高土地收益。加强对土地资源的集中统一管理,提高土地增值效益。严格执行征迁政策和补偿标准,加大征迁力度,缩短征拆期限,并加快安置房建设和回迁,减少财务成本和过渡费支出,提高土地净收益。树立经营城市理念,坚持先完善基础设施、再出让土地原则,统筹推进片区市政基础设施建设、公共配套设施建设和土地开发出让,努力实现土地价值最大化。建立完善中心城市市政基础设施建设成本分担机制,实现城市基础设施投入产出良性循环。四是加强非税收入“收支两条线”管理。积极推动编制国有资本经营预算,加快推进行政事业单位不动产权证办证工作,加大剩余安置房、保障性安居工程配建商业设施等国有资产盘活力度,鼓励行政事业单位新增闲置资产对外出租,按租金收入的一定比例安排单位经费。五是争取上级政策。紧紧抓住中央实施扩大赤字、发行抗疫特别国债、增加地方政府专项债券等一系列积极财政政策的机遇和启动编制“十四五”规划的有利时机,认真研究政策,全面梳理涉及龙岩经济社会发展的重大项目,精准策划,主动对接中央和省对口支援单位,打好“老区牌”“苏区牌”,积极争取上级政策资金支持。

(二)坚持过紧日子,做好节流文章

一是强化预算约束。严格执行市人大批准的预算,未经法定程序不得调整。坚持以收定支,量入为出,有保有压、应压尽压,打破基数概念和支出固化格局。对新出台的政策涉及新增资金安排的,原则上由市直部门通过年初预算资金统筹安排调剂解决,财政不追加。二是压减一般性支出。按照中央“各级政府必须真正过紧日子”的要求,坚决落实中央和省对非急需非刚性支出压减比例。确保2020年一般性支出的压减比例不低于10%、“三公”经费只减不增,确保因公出国(境)经费和差旅费支出分别比上年压减50%以上,公务接待和会议培训相关支出分别比上年压减60%以上。三是严控政府性投资项目建设成本。完善政府性投资项目全过程管理机制,强化成本意识、效益观念,按照先谋后动、动则必快、动则必成的要求,做深、做细、做实项目前期工作,根据财政承受能力和满足功能、适度超前的原则制定年度投资计划。严禁贪大求洋、脱离实际、超越经济发展水平搞建设;严禁急功近利、寅吃卯粮、过度举债上项目。四是增强民生领域和重点项目支出保障。围绕“六稳”工作落实“六保”任务,进一步优化支出结构,将节约的财政资金更多投入到民生领域和重点项目,支持打好打赢三大攻坚战,继续加大对公共医疗卫生领域的投入,提升公共医疗卫生保障水平,支持深化民营和小微企业金融服务综合综合改革试点城市建设,推动创新驱动发展。五是严防基层运行风险。加强对基层财政收支形势和财政运行情况的分析研判,健全县级财政运转预警监测机制,强化县级支出保障与约束,落实县(市、区)主体责任,确保基“三保”不出问题

(三)加强财政监管,做好改革文章

一是分级防控政府债务风险。强化“借、用、还”相统一的管理机制,坚持 “谁举借、谁偿还”的原则,落实债务单位举债偿还主体责任,提前谋划到期债务还本付息,确保不出风险。二是合理统筹配置财政资金实施部门项目资金“大专项、大整合、大统筹”,切实整合政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项,进一步压缩专项资金项目规模。对需要继续保留的专项资金,要根据市财政承受能力合理确定规模,规范补助标准。结合“放管服”改革,明确各级财政事权和支出责任,进一步厘清政府保障边界,避免政府“越位”造成财政资金大包大揽和低效无效,发挥财政资金的撬动作用和杠杠作用,形成财政资金投入的乘数效应。三是加大存量资金盘活力度。对以前年度市级财力安排的对县专项补助资金进行清理,尚未使用形成结余的,收回市财政统筹,优先用于保障重点领域支出。四是全面实施预算绩效管理。严格落实“花钱必问效、无效必问责”,加强绩效评价评估工作。将绩效评价评估结果作为专项资金安排或调整的重要依据,对预算执行中项目进展缓慢、执行效果不好或当年无法实施的项目,要按程序给予核减预算或收回统筹用于“六稳”“六保”等相关重点领域支出。五是深化预算管理制度改革。推进分领域财政事权和支出责任划分改革,规范转移支付管理。深化部门预算管理改革,完善预算单位内控制度。继续探索推进“零基预算”改革,完善人员工资奖金等预算定员定额标准体系,进一步规范财政经费保障方式,提升预算管理的科学化和精细化水平。继续推进政府综合财务报告制度改革。加大预算执行动态监控力度,加强财政监督管理,切实提高财政资金使用效益。

 

附件:1.《龙岩市本级2019年决算(草案)》

2.《龙岩市本级2019年决算(草案)及2020年上半年预算执行情况附表》

 附件1

2019年龙岩市本级决算(草案)

 

一、2019年全市财政收支决算(代编)

(一)全市一般公共预算收支决算

1.全市一般公共预算收入决算

1)全市地方一般公共预算收入1,556,192万元,同比增收43,460万元,增长2.9%。

2)上级补助收入1,451,560万元。其中:返还性收入94,482万元,一般性转移支付收入1,128,758万元,专项转移支付收入228,320万元。

3)债务(转贷)收入310,914万元。

4)上年结余131,566万元

5)调入预算稳定调节基金210,640万元。

6)调入资金244,165万元。

2.全市一般公共预算支出决算

1)全市一般公共预算支出3,222,765万元(含上级专款、上年结转和新增地方政府债券等支出),增支207,460万元,增长6.9%。

2)上解上级支出243,819万元。

3)债务还本支出124,501万元。

4)补充预算稳定调节基金186,953万元。

5)调出资金10,855万元。

3.全市一般公共预算收支决算平衡情况

全市一般公共预算收入总量3,905,037万元,支出总量3,788,893万元,收支相抵,年终滚存结余116,144万元,全部为项目结转。

(二)全市政府性基金预算收支决算

1.全市政府性基金预算收入决算

1)全市政府性基金预算收入1,337,040万元,增收240,934万元,增长22%。

2)上级补助收入30,261万元。

3)债务(转贷)收入934,800万元。

4)上年结余114,488万元。

5)调入资金14,549万元。

2.全市政府性基金预算支出决算

1)全市政府性基金预算支出2,032,199万元,增支438,159万元,增长27.5%。

2)调出资金240,307万元。

3.全市政府性基金预算收支决算平衡情况

全市政府性基金预算收入总量2,431,138万元,支出总量2,272,506万元,收支相抵,年终结转结余158,632万元。主要结余项目是:大中型水库移民后期扶持基金4,122万元,国有土地使用权出让金139,435万元,国有土地收益基金533万元,农业土地开发资金494万元,城市基础设施配套费3,050万元,污水处理费2,642万元,大中型水库库区基金1,053万元,小型水库移民扶助基金1万元,国家重大水利工程建设基金1万元,国家电影事业发展专项基金21万元,旅游发展基金93万元,彩票公益金4,898万元,其他政府性基金2,289万元。结余基金按规定用途全部结转下年继续使用。

二、2019年市本级财政收支决算

(一)市本级一般公共预算收支决算

1.市本级一般公共预算收入决算

1)地方一般公共预算收入521,428万元,减收5,892万元,下降1.1%各主要收入项目具体完成情况如下:

增值税189,665万元。

企业所得税32,826万元。

个人所得税7,695万元。

城市维护建设税86,437万元。

其他各项税收81,930万元。

非税收入122,875万元。

2)上级补助收入150,519万元。其中:消费税和增值税基数返还30,805万元,所得税基数返还4,538万元,成品油价改税收返还6,584万元(属专项税收返还性质,主要用于交通“六项收费”取消后的交通专项支出),一般性转移支付补助168,221万元(本级收到省补助与市对县补助对抵后),专项补助-59,629万元(本级收到省专款补助与市对县补助对抵后)。

3)债务转贷收入59,274万元。

4)上年结余57,796万元。

5)调入预算稳定调节基金64,239万元。

6)调入资金8,120万元。

2.市本级一般公共预算支出决算

1)一般公共预算支出664,763万元,同比增支32,018万元,增长5.1%。

2)体制上解支出108,520万元。

3)专项上解支出-31,678万元(市级上解省支出与县区上解市支出对抵后)。

4)债务还本支出38,253万元。

5)补充预算稳定调节基金35,987万元。

6)调出资金8,280万元。

3.市本级一般公共预算收支决算平衡情况

市本级一般公共预算收入总量861,376万元,支出总量824,125万元,收支相抵,年终滚存结余37,251万元,比上年减少20,545万元。

4.作为一般公共预算管理的市本级国有资本经营预算收支情况。

市本级国有资本经营收入35,619万元,相应安排国有资本经营支出35,619万元,全部作为一般公共预算收支管理。其中:用于增加交发、城发本部或下属子公司注册资本金3,683万元,用于支持投资集团重点项目贷款贴息及研发经费补贴、交发取消政府还贷二级公路市级配套资金补助、城发集团所属城投公司转型升级发展补助资金等费用性支出13,681万元,用于企业改革与发展支出3,693万元,用于全市公安机关安保经费支出583万元,兴业银行分红13,332万元用于统筹扶持企业发展, 647万元统筹用于一般公共预算其他支出,收支总量相抵,年终结余为零。

(二)市本级政府性基金预算收支决算情况

1.市本级政府性基金预算收入决算

1)市本级政府性基金预算收入668,672万元,增收56,641万元,增长9.3%。主要是国有土地使用权出让金收入645,834万元,增收73,561万元,增长12.9%。

2)上级补助收入-205,290万元(本级收到省补助与市对县补助对抵后)。

3)债务(转贷)收入586,200万元。

4)上年结余8,118万元。

5)调入资金11,974万元。

2.市本级政府性基金预算支出决算

1)市本级政府性基金预算支出991,590万元,同比增支269,591万元,增长37.3%。其中:国有土地使用权出让相关支出486,988万元,114,960万元,下降19.1%。

2)调出资金6,900万元。

3.市本级政府性基金预算收支决算平衡情况

市本级政府性基金预算收入总量1,069,674万元,支出总量998,490万元,收支相抵,年终结余71,184万元,按规定用途全部结转下年使用。其中:国有土地使用权出让69,648万元,城市基础设施配套费495万元,污水处理费897万元,彩票公益金144万元。

(三)市本级社会保险基金预算收支情况

2019年,市本级社会保险基金预算上年结余54.68亿元,社会保险基金预算收入48.78亿元,从失业保险基金结余转出1.52亿用于职业技能提升行动专帐资金,社会保险基金预算支出40.27亿元,当年收支结余8.51亿元,年终结余61.67亿元。

、决算有关情况说明

(一)执行市人大及其常委会决议和决定情况

根据市人大常委会提出的加强政策对接运用,积极培植支柱财源;强化财政预算管理,防范化解债务风险;改进预决算编报工作,强化支出政策约束;深化财政资金监督,规范部门财经秩序”等审议意见,认真抓好贯彻落实。一是财政收支指标争先进位。2019年全市财政总收入、地方财政收入和财政支出增速均位居全省第二位。二是争取上级政策资金有新突破。2019年全市争取到位上级资金合计260.6亿元,比上年增加58.7亿元,增长29.07%。三是坚持“放水养鱼”落实减税降费。2019年度全市累计新增减税降费25.56亿元,其中:全市累计新增减税24.47亿元,全市社会保险费减免1.09亿元。四是大力支持产业结构调整和转型升级。多渠道筹措资金支持“五基地”建设,加快发展“六产业”。全省首家“一站式”惠企政策兑现窗口入驻行政服务中心,支持企业申报优惠政策“一窗受理”。 支持实施创新驱动发展战略,拨付奖补资金2,600万元,支持28家9万吨/年及以上煤矿关闭退出,有效促进我市煤炭过剩产能化解工作,加快经济结构转型升级。五是有效防控债务风险。开好“前门”,积极争取新增债券资金,发挥“稳投资”的支撑作用。严堵“后门”,进一步加强政府债务风险防控,全市新增3个县(市、区)退出“风险提示”地区,市本级由连续三年被财政部列为“风险预警”地区降为“风险提示”地区。六是强化预算绩效管理。全市联动,制度先行,实现预算绩效管理“全覆盖”。建立预算绩效管理信息系统,建设绩效管理(评价)专家库,实施第三方重点评价工作,“全方位”推动预算绩效管理。首次实施项目事中监控绩效第三方评价,将结果应用到年度预算调整。对新增重大政策和项目开展事前绩效评估,初步建立“全过程”预算绩效管理链条。七是推动预算管理改革。进一步树牢过“紧日子”思想,除刚性和重点项目支出外,一律按照10%的幅度压减各部门一般性支出。改变“基数+增长”的预算编制模式,全面深入推进“零基预算”改革,继续完善人员工资奖金等预算定员定额标准体系,进一步规范财政经费保障方式。完善预警规则,加大预算执行动态监控力度,全面加强财政资金的监督管理。

高度重视人大代表提出的意见,加强与代表、委员沟通交流,全年共办理人大代表意见建议75件、政协委员提案31件,办理质量不断提高。

(二)2019年预算执行审计发现问题整改落实情况

对《龙岩市审计局关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告》指出的个别预算单位项目支出预算执行率较低、财政暂付性款项消化不够到位、往来款项挂账清理不到位、项目培育不足、市对县专项转移支付资金下达不够及时、部分预算单位规避财政直接支付审核和地方政府债券沉淀等方面存在的问题,财政部门高度重视,及时分解落实整改任务,对能改的问题马上改,对需要部门协同推进的问题抓紧改,对一时无法整改到位的制定计划逐步整改,同时,深入查找预算编制、执行、管理方面的漏洞,强化财政资金监督管理,通过建章立制,不断提升财政资金管理的规范化和精细化水平。

2019年市本级预算调整情况

市五届人大次会议通过的2019年市本级地方级财政收入预算551,200万元,市本级财力预算553,951万元,相应安排市本级支出预算553,951万元。执行中,因2019落实减税降费政策和地方政府债券转贷资金安排政策性增支调整等,报经市五届人大常委会第十次会议批准,在年初财力安排553,951万元的基础上,相应财力减少36,417万元,预计财力517,534万元,调入预算稳定调节基金29,239万元用于追加预算支出,加上2019年新增一般债券22,412万元,调整后2019年财力预计为569,185 万元,支出相应调整为569,185 万元。

)市本级上年结转资金及其使用情况

年初市本级上年结转资金57,796万元, 2019年实际使用结转32,135万元(主要用于教育支出、社会保障和就业支出、农林水支出、交通运输支出等),17,412万元按规定转入预算稳定调节基金(包含在下文补充预算稳定调节基金的35,987万元中),其余8,249万元根据项目需要继续结转下年使用。

)市本级结转下年支出情况

2019年市本级专项结转下年支出37,251万元,比上年减少20,545万元。其中:

1.2018年结转8,249万元,主要是省专项补助结转、财政年终结算补助结转。

2.2019年省下达各种专款、财政年终结算补助等结转18,371万元。

3.2019年本级预算安排专项结转10,631万元。

)上级补助本级、本级补助下级情况

1.一般公共预算

1)上级财政补助资金安排使用情况。2019年省财政对市本级补助金额为240,404万元。包括:税收返还41,927万元,全部纳入市本级年初预算统筹安排;省财政对市本级一般性转移支付20,806万元,除调整工资和养老保险制度改革转移支付及义务教育阶段公用经费转移支付等纳入年初预算统筹安排外,各领域共同财政事权转移支付、城乡居民医疗保险转移支付和促进财政经济加快发展正向激励资金等大部分属有特定用途的专项转移支付,按照指定用途专款专用;省财政对市本级财政专项补助23,297万元,全部是有具体项目和用途的专项补助资金,实行专款专用,主要集中在农林水、医疗卫生、社保、交通运输、住房保障等民生领域。

2)对下级财政转移支付情况。2019年市本级对下级财政转移支付补助100,424万元,其中:一般性转移支付17,498万元,主要为均衡性转移支付716万元及农村税费改革转移支付342万,对县(市、区)结算补助13,203万元,基本养老金转移支付1,318万元,其他一般转移支付1,919万元;专项转移支付补助下级82,926万元,主要是农林水支出21,229万元、资源勘探信息等支出10,523万元、社会保障和就业支出7,083万元、城乡社区支出5,671万元

2.基金预算

1)上级财政补助资金安排使用情况。2019年省财政对市本级的补助金额为2,236万元。

2)对下级财政转移支付情况。2019年,市本级对下级财政转移支付补助207,526万元,主要是土地出让金收入安排新罗区201,809万元。

)市本级预算支出绩效管理情况

1.制度建设方面,制定《龙岩市全面实施预算绩效管理工作方案》,按照市级层面到2021年底、县级层面到2022年底基本建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系的总体要求,制定我市全面实施预算绩效管理的时间表、路线图,明确各阶段工作重点。

2.扎实推进全方位实施预算绩效管理方面,绩效管理层级从项目支出向部门整体支出拓展。全面部署2019部门整体支出绩效目标,指导各部门要依据本部门职能、整体战略规划、中期财政规划和年度工作计划,结合当年部门预算资金安排情况,构建“部门职责--工作任务--预算项目”三个层级的部门整体预算绩效管理架构,形成部门职责引领预算支出的管理导向。2019年91家市直一级预算单位填报部门整体支出绩效目标,20家市直一级预算单位试点开展整体支出绩效自评价。

3.完善全过程预算绩效“闭环”管理方面,项目支出绩效全链条“闭环”形成。一是首次开展预算申请事前绩效评估试点。将绩效关口前移,对新出台重大政策和项目开展事前绩效评估机制试点,要求2019年新出台涉及预算总额在500万元(含500万元)以上的市级政策、2019年市直部门单笔申请追加预算金额在100万元(含100万元)以上的项目,开展事前绩效评估。二是首次提出专项转移支付绩效目标同步管理,要求在下达专项转移支付资金时应随附《专项转移支付绩效目标表》,按区域分解下达绩效目标。三是预算执行绩效监控内容从对绩效目标实现程度的“单监控”向对绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”转变。四是强化绩效目标在预算绩效管理链条中的核心作用,提出部门绩效自评 “对标评价”原则,推动提高工作效率和评价质量。五是强化绩效结果应用,要求部门建立事前评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价的全链条绩效管理结果档案库。

4.推进完善全覆盖预算绩效管理体系建设方面,实现了四本预算全部纳入绩效管理。扩大项目管理范围,除一般公共预算、国有资本收入安排项目支出继续列入全过程绩效管理外,新增部门预算中政府性基金、存量资金、市级统筹安排的专项转移支付项目支出列入全过程绩效管理,经统计,剔除涉密资金、偿债资金后,编报绩效目标项目834个,比上年增加57.36%,绩效目标管理资金766,124.34万元,比上年增长187.68%。分险种试编社会保险基金预算绩效目标,加强四本预算之间的衔接,梳理完成“职工基本医疗保险”等6个险种的绩效指标量化设置、指标解释依据,确定了符合我市社会保险基金实情的共性化和个性化绩效指标103条,标志着我市分类别绩效指标体系框架建设又前进了一步。

5.财政重点评价选项方面。2019年财政重点绩效管理内容从事后重点评价向事后重点评价+事中执行重点监控评估延伸,事后重点评价又从专项资金向专项资金+政府投资基金+部门整体预算延伸。对“内贸发展专项”等8个项目支出、1个产业股权投资基金项目和一家单位整体支出实施事后绩效评价,对“旅游产业扶持”等5个项目2019年度中期执行实施事中绩效评估,共涉及财政资金3.91亿元,通过评价重点解剖、重点问效、重点突破,积极推动评价结果在2019年预算调整和2020年预算编制中应用。

6.全市财政扶贫资金在线监管系统绩效业务方面。2019年我市纳入“财政扶贫资金动态监控平台”实施绩效管理的扶贫项目540个(其中:独立项目数447个,打捆项目数93个),涉及资金总额250,915.16万元。

)市本级预算稳定调节基金的规模和使用情况

2019年初市级预算稳定调节基金65,983万元,经市五届人大次会议和市五届人大常委会第十次会议批准,调入预算稳定调节基金64,239万元,年末按规定将超收收入和结余结转资金补充预算稳定调节基金35,987万元,2019年末预算稳定调节基金余额37,731万元。经市五届人大次会议批准,2020年年初预算已调入预算稳定调节基金22,259万元用于2020年支出预算。

)市本级财政代管专户资金收支情况

1财政专户管理资金收支情况

2019年财政专户管理资金收入(主要是教育系统收费)21,573万元,上年结余7,662万元,财政专户管理资金支出21,115万元(其中:教育支出21,115万元),调出资金630万元,调整历年结余51万元,收支相抵,年终结余7,439万元。

2代管资金收支情况

2019年代管资金收入(非教育系统收入)14,521万元,加上上年结余4,601万元,支出15,911万元,调整历年结余51万元,年末结余3,262万元。上缴代管资金较多的单位主要有:龙岩古田红色资源保护与发展管理中心缴入6,214万元,中共龙岩市委党校3,409万元,市中心血站缴入1,512万元,市建设工程质量监督站缴入470万元,市计量所353万元,市产品质量检验所388万元,市直机关后勤保障服务中心320万元,市医疗保障基金管理中心304万元等。代管资金收入缴入财政专户,根据实际需要报财政审批拨付支出,结余全额结转下年。

(十)市本级部门决算情况

2019年市本级部门决算汇总收入78.64亿元,同比减少39.62亿元,下降33.5%。其中,一般公共预算财政拨款收入38.25亿元,同比增加2.27亿元,增长6.3%;政府性基金预算财政拨款收入3.22亿元,减少43.49亿元,下降93.1%。部门决算汇总支出82.5亿元,同比减少39.44亿元,下降32.3%,其中:基本支出43.47亿元,同比增加1.96亿元,增长4.7%;项目支出38.79亿元,同比减少41.61亿元,下降51.8%。

十一)全市财政收支决算数与年初向市五届人大次会议报告的预算执行数差异情况

1.全市地方一般公共预算收入完成1,556,192万元,与年初报告预算执行数1,556,191万元,差异1万元是汇总时舍位取整原因造成。全市一般公共预算支出完成3,222,765万元(含上级转移支付),与年初报告预算执行数3,246,160万元,减少23,395万元。支出决算数与快报数差异分区县具体明细如下:1)市本级一般公共预算支出决算数与快报数据的差异:快报数为665,907万元,总决算数据为664,763万元,差额1,144万元。差异的原因是2020年1月份省厅进行上下级结算时,根据闽财社指〔2019〕43号文-《福建省财政厅 福建省人力资源和社会保障厅关于结算2019年和提前下达2020年就业专项资金预算指标的通知》要求,将结算后应扣减的资金1,144万元定为2020年的指标支出。2019年总会账上将原已列支出的就业补助资金1,144万元调整为预拨经费,所以总决算数的支出数比快报数少1,144万元。(2)新罗区一般公共预算支出决算数比快报数减少21万元,主要是因乡镇支出数调减。3长汀县一般公共预算支出决算数381,248万元,比快报数增支271万元。主要是由于决算数按权责发生制列支卫生健康支出198万元,文化旅游体育与传媒支出83万元,合计281万元。同时,由于上级专款科目调整,决算由原一般公共预算支出“2070607”科目调至政府性基金支出“2070799”科目列支10万元。因此存在差异271万元。4)永定区一般公共预算支出决算数比快报数少24,115万元,主要原因是主要原因是,2020年专项资金5,361万元支出调整为预拨,2020年机关事业单位养老保险基金补助9,200万元支出调整为预拨,乡镇2020年经费3,800万元支出调整为预拨,其他因财力因素支出改预拨5,754万元。(5)上杭县一般公共预算支出决算数比快报数多2,777万元,主要原因是:①2019年乡镇上报的12月月报未将部分应列支的资金约2,910万元及时列支;②闽财政法指〔2019〕4号文件、闽财教指〔2019〕5号、龙财社指〔2019〕76号和龙财社指〔2019〕54号文件资金42万在省市专项对账后被收回,因此当年度不再列支;③报快报数时集中支付系统有部门资金79万元人行未及时清算。最后导致支出增加。(6)武平县一般公共预算支出决算数比快报数减少314万元,主要是部分支出改由存量资金安排和年终对账调整导致。(7)漳平市2019年一般公共预算支出决算数246,869万元比快报数247,718万元减少849万元,主要原因为:上级专款科目调整,原一般公共预算支出科目调整为政府性基金科目67万;另782万原列一般公共预算支出调整为从存量资金中列支。

2.全市政府性基金收入决算数1,337,040万元与年初报告预算执行数1,337,039万元差额1万是因舍位取整造成。全市政府性基金支出决算数与年初报告预算执行数减少9,395万元,主要是:1)新罗区政府性基金预算支出决算数比快报数增加204万元,主要是因快报数中不含集中支付结余。2)长汀县政府性基金支出决算数比快报数多10万元,主要是由于上级专款科目调整,决算将一般公共预算支出“2070607”科目调至政府性基金支出“2070799”科目列支10万元。(3)上杭县政府性基金支出决算数比快报数少8,815万元,主要原因是1、因龙翔大道黄泥潭公园北侧(2019拍02号)宗地无人竞买流拍,导致出让起始总价11,000万元的国有土地使用权出让收入未能实现,导致基金决算时国有土地使用权出让收入相关结余出现赤字,决算将2019年已列支的国有土地使用权出让相关支出8,900万元调整为其他应收款;2、龙财教指〔2019〕36号文件资金86万元原为一般公共预算资金,在省市专项对账后改列为政府性基金。导致支出减少。(4)武平县政府性基金支出比快报数减少62万元,主要是国有土地收益基金安排的支出比快报数减少170万元;用于教育事业的彩票公益金支出比快报数减少1万元;而文化旅游体育与传媒支出比快报数增加109万元。(5)漳平市2019年政府性基金支出决算数103,447万元比快报数104,179万元减少732万元,主要原因为:上级专款科目调整,原一般公共预算支出科目调整为政府性基金科目67万;另教育局建设资金799万原列政府性基金支出因超支调整为预拨经费。

 

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